2023年對方開具的紙質(zhì)管理費(fèi)用發(fā)票，2024年12月取得其加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票復(fù)印件后，在2024年12月做以前年度損益科目，2024年匯算清繳時(shí)，可以通過納稅調(diào)減項(xiàng)目來列支這筆管理費(fèi)用不，起到不浪費(fèi)這張發(fā)票的作用
不可以在 2024 年匯算清繳時(shí)通過納稅調(diào)減項(xiàng)目來列支這筆管理費(fèi)用。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號）規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。如果在匯算清繳期結(jié)束后才取得發(fā)票，需要追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補(bǔ)年限不得超過五年，而不能在取得發(fā)票的年度進(jìn)行納稅調(diào)減。
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公司有一筆租金24000 2020.6/1-2021.5/30 發(fā)票是2021年9月開的 在2020年未計(jì)提這些費(fèi)用 那再2021年做憑證 借方科目： 以前年度損益調(diào)整14000 管理費(fèi)10000（ 因已過匯繳清繳時(shí)間不涉及所得稅費(fèi)用）？
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公司有一筆租金24000 2020.6/1-2021.5/30 發(fā)票是2021年9月開的 在2020年未計(jì)提這些費(fèi)用 那再2021年做憑證 借方科目： 以前年度損益調(diào)整14000 管理費(fèi)10000（ 因已過匯繳清繳時(shí)間不涉及所得稅費(fèi)用）？
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老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費(fèi)用-餐費(fèi)5318,這筆款發(fā)票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫期間費(fèi)用明細(xì)表中-業(yè)務(wù)招待費(fèi)直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除類調(diào)整項(xiàng)目的其他？
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老師我今天收到幾份通行費(fèi)發(fā)票共計(jì)1900。其中有1500多是23年的通行費(fèi)。那23年的我這個(gè)月賬務(wù)處理通過以前年度損益調(diào)整科目處理。這部分費(fèi)用可否在23年所得稅匯算清繳時(shí)填列抵扣？
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2023年對方開具的紙質(zhì)費(fèi)用發(fā)票，2024年12月取得后可以直接列支管理費(fèi)用不，，2024年可以稅前扣除不，
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我們公司上個(gè)月購入一臺挖掘機(jī)，上個(gè)月先付了個(gè)首付款，四十萬，然后開了一張發(fā)票，這個(gè)月付了第一期的分期金額50000，開了一張分期租金發(fā)票，我該怎么入賬呢
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老師，請問小規(guī)模注銷，開過發(fā)票，注銷的時(shí)候，財(cái)務(wù)報(bào)表上面的哪些數(shù)據(jù)要清理呢？有往來不清理可以注銷嗎？
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請問租的廣告位租金計(jì)入什么科目，制作設(shè)計(jì)廣告牌費(fèi)用又是計(jì)入什么科目
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聽新來的同事講，新開的公司只要申請，前三年免所得稅，有這回事嗎，老師
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老師好~咨詢下，公司成立之初，原始股東按照公司章程約定達(dá)成實(shí)繳出資。目前公司正常運(yùn)營，今年公司個(gè)人股東將份額轉(zhuǎn)給外部公司。目前此項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓已完成工商、稅務(wù)辦理。但由于資金周轉(zhuǎn)問題，外部公司暫未實(shí)際支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。那在填寫今年的工商年報(bào)時(shí)，股東按照【貨幣】出資，算實(shí)繳出資過嗎？
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老師，單位組織員工玩，旅行社可以開專票嗎
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老師，一般納稅人異地預(yù)繳稅款，5月申報(bào)5月繳納，我抵減的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄呢？是不是， 繳納的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅；貸:銀行存款 抵減的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 那么我這樣做了以后，抵減的未交增值稅我該結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去呢
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去年的發(fā)票可以用嗎，是不是要做納稅調(diào)整
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匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證，但也是2024年才取得的發(fā)票，去年也沒暫估，怎么稅前扣除？
2023的報(bào)表中沒有，怎么列支到2023匯算清繳呢
做跨年的哦 是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
跨年？，2023年發(fā)票，2024年入賬做什么科目，列支到哪年匯算清繳？
嗯，你們是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我看用以前年度損益調(diào)整還是用利潤分配未分配利潤
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，老師
借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)收款或者應(yīng)付賬款
以前年度損益，不是也要轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤？
是的 但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目