老師好，公司在電子稅務(wù)局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風(fēng)險(xiǎn)提示，給了一個(gè)被作廢的成本票的發(fā)票代碼，和作廢發(fā)票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒(méi)有遇見(jiàn)過(guò)這樣的情況，想請(qǐng)教：1、提示只是針對(duì)2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開(kāi)票時(shí)間是2022年10-12月之間的發(fā)票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒(méi)有票號(hào)，自查了收到的開(kāi)票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼，不能判定哪張發(fā)票被作廢了，那這種情況電子稅務(wù)局哪個(gè)模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號(hào)？還是說(shuō)沒(méi)有辦法查詢，要一家家打電話問(wèn)，如果對(duì)方說(shuō)實(shí)話我們也沒(méi)有辦法嗎？有點(diǎn)不知道怎么自查！謝謝老師

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒(méi)有開(kāi)票，企業(yè)所得稅自報(bào)收入共24564.6，但是當(dāng)時(shí)增值稅報(bào)零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報(bào)表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開(kāi)了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因?yàn)槲也恢牢腋鲋刀悢?shù)據(jù)這種操作是否正確 簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是22年增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬(wàn)多，這兩萬(wàn)多為不開(kāi)票自報(bào)收入，按期申報(bào)時(shí)只填寫(xiě)了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報(bào)零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報(bào)增值稅，且發(fā)現(xiàn)補(bǔ)報(bào)的兩萬(wàn)多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請(qǐng)老師解答！非常感謝！

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說(shuō)下情況 2022年 公司成立的 3季度的時(shí)候預(yù)繳了1250的企業(yè)所得稅，前年收入492萬(wàn)，4季度虧損，然后2022年度利潤(rùn)表出來(lái)的是去年虧損22萬(wàn)，現(xiàn)在匯算的時(shí)候顯示退稅 退的就是3季度預(yù)交的那個(gè)稅，那現(xiàn)在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因?yàn)槿ツ昴甑鬃龅囊恍┏杀臼侨斯すべY 里面有些水分 當(dāng)時(shí)就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現(xiàn)在出現(xiàn)退稅了 這樣的話 我們擔(dān)心會(huì)被稽查 所以請(qǐng)教老師 應(yīng)該怎么做？

出口企業(yè)，1.請(qǐng)問(wèn)老師專管員發(fā)來(lái)21年一24年2月自查的表，我是知道這幾年有不少收入不在應(yīng)該期間的，比如21年的收入23年才入賬， 還有些報(bào)關(guān)單沒(méi)有開(kāi)票，。2.現(xiàn)在要填寫(xiě)出口海關(guān)數(shù)據(jù)，跟增值稅申報(bào)的數(shù)據(jù) 這樣肯定有差額出現(xiàn) ，如果按照申報(bào)增值稅的數(shù)據(jù)填寫(xiě)。可是現(xiàn)在海關(guān)跟稅務(wù)可是連通的。查的出來(lái)的 23年補(bǔ)的21年22年收入直接開(kāi)在了23年做收入，沒(méi)有按單筆補(bǔ)稅。 3.我是23年年底才來(lái)這家公司的 之前的過(guò)錯(cuò)都是代理記賬造成的。不知道什怎么辦了？麻煩老師指點(diǎn)一下。

老師好。我子公司21年確認(rèn)收入4000萬(wàn)，母公司對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)交易確認(rèn)收入3500萬(wàn)，21年子公司開(kāi)票收款1000萬(wàn)元，22年開(kāi)票1500萬(wàn)，23年開(kāi)票1500萬(wàn)。母公司21年開(kāi)票250萬(wàn)元，在22年5月前開(kāi)了3250萬(wàn)元。2023年因?yàn)轵?yàn)收單時(shí)間是22年，應(yīng)審計(jì)要求，把子公司和母公司對(duì)應(yīng)的收入從21年調(diào)到22年。導(dǎo)致子公司21年多繳了10萬(wàn)元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請(qǐng)被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬(wàn)）保持一致。 請(qǐng)問(wèn)老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報(bào)表全部調(diào)整回最初的21年確認(rèn)收入的話，是否存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？因?yàn)?1年確認(rèn)了4000萬(wàn)收入，但是沒(méi)有全部開(kāi)票，也沒(méi)有申報(bào)未開(kāi)票收入，是否會(huì)要補(bǔ)繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認(rèn)收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 請(qǐng)老師幫忙分析下上述業(yè)務(wù)中存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)辦稅人有什么影響嗎，謝謝。