老師，請問公司24年成立，收入1萬，業(yè)務(wù)招待費10萬，工資6萬，賬上虧損，但匯算時業(yè)務(wù)招待費調(diào)增 ，會計利潤與所得稅利潤不一致，這個產(chǎn)生的不一致需要調(diào)賬上報表和之前的申報表讓兩者一致嗎？
您好，不用調(diào)整的哦，會計利潤和稅法利潤本來就是不一樣的哦，體現(xiàn)在年度匯繳的納稅調(diào)整表
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老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費9萬，20年營業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調(diào)整項目明細表的業(yè)務(wù)招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
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老師 目前匯算清繳因為有業(yè)務(wù)招待費需要納稅調(diào)增 那么，會計上面做賬：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 通過反結(jié)賬，賬做到2023-12就可以了對嗎？ 這樣出來的新的資產(chǎn)負債表和利潤表更正申報 只需要更正年報不需要更正2023-12上傳的報表對嗎？
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老師您好 比如23年賬上的利潤總額是10萬元，，22年是賬上未分配利潤借方有余額虧損10.2萬。賬上是虧損的，但是22年納稅調(diào)增了招待費后變成了9.9萬 請問這種的話是賬上該怎么體現(xiàn)還是怎么體現(xiàn)對嗎，那和年度所得稅表不一致怎么辦呢
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老師，請問公司24年成立，收入1萬，業(yè)務(wù)招待費10萬，工資6萬，賬上虧損，但匯算時業(yè)務(wù)招待費調(diào)增 ，會計利潤與所得稅利潤不一致，這個產(chǎn)生的不一致需要調(diào)賬上報表和之前的申報表讓兩者一致嗎？
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老師好，23年賬上有業(yè)務(wù)招待費支出，財務(wù)軟件導出的利潤表有業(yè)務(wù)招待費數(shù)額顯示，報的企業(yè)所得稅申報表沒有把業(yè)務(wù)招待費金額列上去，業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額60%稅前扣除，不超營業(yè)收入萬分之五，后者符合。23年匯算清繳也沒有納稅調(diào)增，業(yè)務(wù)招待費三萬多。這樣問題大嗎老師
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老師 請問匯算清繳需要的那些資料在系統(tǒng)哪里導出來呢，導出來的一點都不直觀 請問匯算清繳需要的資料在哪里找
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應(yīng)付債券溢價發(fā)行時，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負債類科目，溢價金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負債增加了這么多嗎？為什么要增加負債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
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老師好！請教一個問題，應(yīng)付債劵溢價發(fā)行時，確認初始金額入賬時，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計入貸方？面值計入貸方我理解，因為銀行里面的錢是負債借來的，但利息調(diào)整為什么計入貸方？計入貸方不就表示負債增加了嗎？道理是什么？
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那在25年1季度申報企業(yè)所得稅的時候，還是按賬面利潤申報，等到26年做25年匯算的時候如果有補虧金額就以24年調(diào)整的匯算虧損額為準，對嗎？是平時4個季度的預繳按賬上做，匯算的時候就以匯算過的年度數(shù)據(jù)為準是嗎？
您好，上面2個問題我都讀過了，就是您的理解哦
那什么時候需要調(diào)申報表調(diào)賬呢？實務(wù)中有聽說過
您好，以后的賬務(wù)錯了才需要調(diào)賬，純稅會差異就是調(diào)表
如果企業(yè)所得稅匯算的時候產(chǎn)生了補退款，企業(yè)會計準則需要調(diào)表調(diào)賬涉及以前年度損益調(diào)整科目了，小企業(yè)會計準則不用調(diào)表調(diào)賬，對嗎？
您好，是的，是這么理解的 相關(guān)業(yè)務(wù)直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅就可以了
好的，謝謝老師
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~