老師您好 比如23年賬上的利潤總額是10萬元，，22年是賬上未分配利潤借方有余額虧損10.2萬。賬上是虧損的，但是22年納稅調增了招待費后變成了9.9萬 請問這種的話是賬上該怎么體現(xiàn)還是怎么體現(xiàn)對嗎，那和年度所得稅表不一致怎么辦呢
一、賬務處理 2023 年賬上利潤總額為 10 萬元，正常進行賬務處理，反映在本年利潤科目中。 例如，如果是企業(yè)盈利，可能會有如下分錄： 借：主營業(yè)務收入等 貸：本年利潤 2022 年賬上未分配利潤借方有余額虧損 10.2 萬元，這是在 2022 年賬務處理中已經確定的結果，無需在 2023 年進行調整。 二、稅務處理 2022 年納稅調增招待費后變成盈利 9.9 萬元，但這只是稅務上的調整，并不影響 2022 年的賬務處理。 在進行 2023 年企業(yè)所得稅年度申報時，需準確填寫相關表格，反映 2022 年調整后的稅務情況和 2023 年的實際情況。 三、差異處理 賬上和年度所得稅表不一致是正?，F(xiàn)象，因為稅務處理和會計處理依據的原則和方法不同。這種差異主要通過企業(yè)所得稅納稅申報表中的調整項目來體現(xiàn)，無需對賬務進行調整以使其與稅務報表完全一致。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，填寫納稅申報表，詳細說明會計利潤與應納稅所得額之間的差異，如招待費的調整等。
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因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明
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19年結賬，利潤分配虧損20萬，匯算清繳的時候調整暫估成本，還有超出的業(yè)務招待費等調增50萬，多出的已經補稅了，實際19年的利潤已經沒有了，但是賬上還有這20萬的虧損，我該怎么調賬才能把這個虧損調平了，如果一直在賬上就該影響今年的利潤了 想要賬表一致
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老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結轉本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業(yè)所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的
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老師，請問一下，我們繳納所得稅的時候，不是營業(yè)收入-營業(yè)成本之后的應納稅所得額嗎？5年之內還可以彌補虧損，如果5年之后虧損不能彌補了，那賬上的數字和申報的數據是不是不一致了呢？比如我第一年虧損了5萬，第2年4萬，第3年3萬，第4年2萬，第5年1萬，5年一共虧損了15萬，第6年我盈利了0.5萬，那么賬上顯示虧損14.5萬是嗎？但是我申報的時候第1年的5萬不能彌補了，那只剩下10萬可以彌補虧損，相當于我虧損了9.5萬，可以這樣理解嗎？
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企業(yè)22年，23年都是虧損的，做匯算清繳的時候業(yè)務招待費調增了19萬，但調增完應納稅所得額還是負數，只是從-31變成了-11，這個我應該做什么賬務處理來讓我賬上的利潤也變成-11呢
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謝謝老師，那么就是在23年賬上的話就是還是虧所0.2萬 對吧老師，那老師但從23年看利潤總額不是10萬嗎，我需要提取法定盈余公積嗎，但是22年和23年結合到一起的話整體又是虧所的，在23年時候要做盈余公積的提取嗎
同學你好 對的 是這樣
老師是23年需要提取盈余公積還是不用提取整體是虧損的
老師， 是不是要提盈余公積，整體22-23虧損但是單獨23年盈利用不用提取盈余公積
同學你好 虧損的不用提取
就是不看當年的利潤是否形成，要看整體延續(xù)的是否有利潤，老師我理解的對嗎
同學你好 對的 是這樣
老師那23年份分錄就直接 借本年利潤貸利潤分配-未分配利潤就行了是吧然后什么都不用再做了
同學你好 結轉損益就可以了
本年利潤的已經全部結轉了，那老師您意思是把本年利潤轉入未分配利潤這部可以不做是嗎
要做的 就是結轉到利潤分配未分配利潤才算完