某公司為居民企業(yè)，2021年度銷售自產(chǎn)產(chǎn)品取得收入6600萬元，銷售不再使用的原材料取得收入100萬元，出售使用過的固定資產(chǎn)取得收入90萬元，出租房屋取得租金收入240萬元，讓渡商標使用權取得收入60萬元，取得國債利息收入為10萬元，取得財政部門規(guī)定專項用途的財政資金收入30萬元，從甲居民企業(yè)取得權益性投資收益40萬元，企業(yè)當年業(yè)務招待費實際發(fā)生額為80萬元。要求計算：營業(yè)收入總額（業(yè)務招待費扣除限額的基數(shù)）=免稅收入總額=不征稅收入總額=當年允許扣除的業(yè)務招待費=應調增的應納所得額=

業(yè)務招待費按照發(fā)生額的60%稅前扣除，但最高不能超過當年銷售收入的0.5%； 問題一：發(fā)生額的60%稅前扣除這個是一年的業(yè)務招待費累計的發(fā)生額嗎？每個月都有業(yè)務招待費，具體當年的銷售收入不知道，這個怎么控制劃入到業(yè)務招待費； 問題二：如果業(yè)務招待費太多，這個計入哪個科目能避稅 問題三：業(yè)務招待費60%稅前扣除后還要交什么稅？代扣代繳個人所得稅嗎？這個怎么算？

營銷管理部門為招待客戶發(fā)生住宿費3200元，增值稅稅率6%，增值稅192元，轉賬支付。在計算應交所得稅時，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的5%。。當年的銷售收入未知，請問分兩種情況怎么寫會計分錄啊

2021年某居民企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1000萬元，視同銷售收入300萬元，接受捐贈收入100萬元，國債利息收入50萬元：成本費用600萬元（含業(yè)務招待費支出15萬元），視同銷售成本100萬元。假定不存在其他納稅調整事項。 【要求】計算2021年度該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅。 老師給的答案是: 業(yè)務招待費調整(1000+300)×0.5=6.5萬元 2021年應納稅所得額=1000+300+100?(600?6.5)?100=706.5萬元 2021年應繳企業(yè)所得稅=706.5×25%=176.63萬元 我剛剛又想了下，好像是老師多減了，這個成本只能扣6.5，老師的算法，成本扣了8.5 這是我的算法，我的算法對還是老師的算法對？

老師好，請問2024年發(fā)生業(yè)務招待費9745元，我要計算銷售額收入的0.5%，2024年不含稅銷售收入1270271.25元，免稅收入8523.29元，這個免稅收入的部分要不要算到銷售收入里面來乘以0.5%？