您好老師，我想問一下外貿(mào)企業(yè)出口報關(guān)單上是CIF價，例如總金額是5000美元，運費是10美元，保費是50美元，假如出口當(dāng)月第一個工作日匯率為7，這樣我做會計分錄是不應(yīng)該是 借：應(yīng)收賬款35000，貸：主營業(yè)務(wù)收入34580，其他應(yīng)付款-運費70，其他應(yīng)付款-保費350？
你的會計分錄是正確的。在 CIF 價下，出口銷售收入按 FOB 價確認(rèn)，F(xiàn)OB 價算出來是 4940 美元（5000 - 10 - 50），換算成人民幣 34580 元計入主營業(yè)務(wù)收入。運費 10 美元和保費 50 美元換算成人民幣后分別計入 “其他應(yīng)付款 - 運費” 和 “其他應(yīng)付款 - 保費”，應(yīng)收賬款按 CIF 總價換算后的 35000 元記賬。
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老師，我們現(xiàn)在是外貿(mào)企業(yè)，出口成交方式是CIF，有運保費，國外和國內(nèi)的運保費都是我們承擔(dān)，有開發(fā)票，假設(shè)，美元總價5，美元運保費1，我的分錄要這么寫嗎？ 借:應(yīng)收賬款-某國 5*匯率 貸:主營業(yè)務(wù)收入 （5-1）*匯率 其他應(yīng)付款_運保費 1*匯率
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老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關(guān)單出現(xiàn)了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關(guān)單總價是FOB價200美金（1400元） 做賬分錄是借：應(yīng)收2100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1400，其他應(yīng)付款-運費（代收代付）700元 后邊我多申報了100美金，這樣報關(guān)金額和收匯金額就平了，但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金，這樣說不知道你看的明白不
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老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關(guān)單出現(xiàn)了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關(guān)單總價是FOB價200美金（1400元），開票金額200美金 做賬分錄是借：應(yīng)收2100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1400（開票金額），其他應(yīng)付款-運費（代收代付）700元 后邊我多申報了100美金，這樣報關(guān)金額和收匯金額就平了，但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金，這樣有辦法處理嗎？該怎么處理呢？
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老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關(guān)單出現(xiàn)了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關(guān)單總價是FOB價200美金（1400元），開票金額200美金 做賬分錄是借：應(yīng)收2100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1400（開票金額），其他應(yīng)付款-運費（代收代付）700元 后邊我多申報了100美金，這樣報關(guān)金額和收匯金額就平了，但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金，這樣有辦法處理嗎？該怎么處理呢？
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老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關(guān)單出現(xiàn)了一下問題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關(guān)單總價是FOB價200美金（1400元），開票金額200美金 做賬分錄是借：應(yīng)收2100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1400（開票金額），其他應(yīng)付款-運費（代收代付）700元 后邊我多申報了100美金，這樣報關(guān)金額和收匯金額就平了，但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金，這樣有辦法處理嗎？該怎么處理呢？
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還想問一下，基本戶計提工會經(jīng)費會計分錄怎么寫？轉(zhuǎn)到工會賬戶分錄？工會賬戶收到工會經(jīng)費一系列會計分錄應(yīng)該怎么寫？確實不太清楚，麻煩指教
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審計做的財務(wù)報表和匯算清繳報表用的準(zhǔn)則不一樣。 事件背景：我公司有一筆個稅返還，因我公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，所以這筆個稅返還計入其他營業(yè)收入了。申報增值稅 審計給我們做年審和稅審時用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，這筆個稅審計計入其他收益科目 結(jié)果造成，我們與審計的營業(yè)收入不一樣。我們要與系統(tǒng)申報的收入為準(zhǔn)， 問題1：那我們要讓審計修改個稅計入其他業(yè)務(wù)收入，與我們電子稅務(wù)系統(tǒng)申報的收入保持一致嗎？ 問題2:如果審計就是按照會計準(zhǔn)則，審計報告上還是計入其他收益，審計報告上出現(xiàn)的營業(yè)收入與我們賬上和系統(tǒng)申報都不一樣，對以后用到審計報告有影響嗎
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老師，今天發(fā)現(xiàn)2023年9和10月多繳納了增值稅和附加稅，2025年已經(jīng)申請退回，款項已經(jīng)到賬了，這個分錄該怎么做呢，因為更正報表后體統(tǒng)提示多繳納了，經(jīng)核查確實多繳納了，所以退回了
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請問 2025年1月開具的租金收入稅票備注期限為2024年12月-2025年11月，開具日期為2025年1月，購買方已認(rèn)證，現(xiàn)在需要沖銷稅票重新開具，請問雙方怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。
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老師，我們找的貨運代理公司比如費用一共1500，包含了這個運保費，貨運代理也給開了1500的發(fā)票，這種情況怎樣做賬把這個運保費沖了？
沖減收入法 確認(rèn)收入時，將?CIF?價中的運保費部分計入?“其他應(yīng)付款?-?運保費”。收到貨代發(fā)票，借?“主營業(yè)務(wù)收入”，貸?“應(yīng)付賬款?-?貨運代理公司”?來沖減收入。 代收代付法 先正常確認(rèn)收入。收到貨代發(fā)票，借?“應(yīng)付賬款?-?貨運代理公司”，貸?“主營業(yè)務(wù)收入”；支付時，借?“應(yīng)付賬款?-?貨運代理公司”，貸?“銀行存款”。 價外費法 先正常確認(rèn)收入。收到貨代發(fā)票，借?“銷售費用”，貸?“應(yīng)付賬款?-?貨運代理公司”；支付時，借?“應(yīng)付賬款?-?貨運代理公司”，貸?“銀行存款”。
老師，哪種方法最常用？第二種和第三種方法您說的正常確認(rèn)收入也是和我第一次那樣轉(zhuǎn)換成FOB價的分錄嗎？
同學(xué)你好 都可以的 你們自己選擇
老師，我看我們的報關(guān)單3月份1筆，5月份一筆，但是因為沒有收到進(jìn)項發(fā)票，所以銷項發(fā)票一直沒開，但是增值稅在10月份申報時已經(jīng)申報上了，2筆錢都已經(jīng)收匯，這樣是不是需要12月份把銷項發(fā)票開出來？這種情況如果進(jìn)項發(fā)票收進(jìn)來還可以申請退稅嗎？
同學(xué)你好 外貿(mào)企業(yè)收集齊退稅資料才可以申請退稅
老師，銷售發(fā)票我如果這個月開可以嗎？
同學(xué)你好 這個月開了下個月才可以申請退稅
好的老師，我明白了，謝謝您
滿意請給五星好評，謝謝