你好。公司是小規(guī)模納稅人，21年12月開含稅1%專票92萬，且已入賬確認收入。然而客戶要求開3%含稅專票，在2022年1月開具含稅1%紅字專票92萬，且重新開具含稅3%專票92萬。 請問2022年沖紅2021年確認的92萬收入（含稅1%），該怎么處理？備注：小規(guī)模納稅人。

你好。公司是小規(guī)模納稅人，21年12月開含稅1%專票92萬，且已入賬確認收入。然而客戶要求開3%含稅專票，在2022年1月開具含稅1%紅字專票92萬，且重新開具含稅3%專票92萬。 請問2022年沖紅2021年確認的92萬收入（含稅1%），該怎么處理？備注：小規(guī)模納稅人。

A公司于2022年1月1日簽訂自2022年1月1日至2025年12月31日的為期4年的租賃協(xié)議，其中免租期為2022年上半年，月租金8萬元（含稅），于季度初繳納該季度租金。增量借款年利率為6%。已知（P/A，6%，4）=3.4651。2022年7月1日支付第三季度租金含稅額24萬元，租賃方開具9%的增值稅專用發(fā)票用于A公司報銷。2022年第四季度由于新冠肺炎疫情原因，租賃方根據(jù)相關政策給予A公司免租一季度的決定，該事項采用簡易處理方法，視為已支付相關租金，不變更期初數(shù)據(jù)。 請寫出2022年1月1日確認使用權資產相關分錄、2022年7月1日支付季度租金分錄、2022年10月1日收到免租函視為支付租金分錄、2022年12月計提使用權資產折舊和財務費用攤銷分錄。

公司2023年1月開一張專票，5月發(fā)現(xiàn)抬頭錯誤，稅號正確，請問重新開具，需要紅字沖銷么？當時已經(jīng)入賬抵扣，如何進行賬務處理？

公司剛辦下來營業(yè)執(zhí)照，打算25年 1月1日做稅務登記，酒店住宿業(yè)務，正在裝修中，預計25年5.1開業(yè)，，銀行對備案已開戶，注冊資金100萬，11.06日一步到位打到對公賬戶，用來支付裝修期間的費用，請問，2024年11月/12月取得裝修期間的費用發(fā)票，在2025年稅務登記后，入25年的稅賬中，匯算清繳時還用調整嗎