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演示賬套

老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報關單出現(xiàn)了一下問題收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報關單總價是FOB價200美金（1400元）做賬分錄是借：應收2100元貸：主營業(yè)務收入 1400，其他應付款-運費（代收代付）700元后邊我多申報了100美金，這樣報關金額和收匯金額就平了，但是賬上應收就又掛了100美金，這樣說不知道你看的明白不

2024-09-21 10:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-09-21 10:45

一、賬務調整沖銷多申報的 100 美金對應的賬務處理。借：主營業(yè)務收入 100 美金對應的人民幣金額（假設匯率為 7，即 700 元）貸：應收賬款 700 元。這樣就把多申報導致的應收賬款掛賬 100 美金消除了。調整運費的賬務處理。原本代收代付運費 700 元對應的是 300 美金與 200 美金的差額，現(xiàn)在要重新確認正確的運費金額。首先確定實際運費金額為 300 美金與 200 美金的差額，即 100 美金（700 元）。然后調整賬務，將其他應付款 - 運費（代收代付）700 元調整為正確的金額。如果實際運費與之前確認的有差異，需根據(jù)差異進行調整。二、稅務申報調整如果已經(jīng)進行了錯誤的稅務申報，需要及時與稅務部門溝通，說明情況并進行更正申報。確保申報數(shù)據(jù)與實際業(yè)務情況相符，避免稅務風險。