接手的賬務(wù)，以前建賬之前有筆貸方余額的應(yīng)付職工薪酬100000，這個(gè)計(jì)提時(shí)肯定入管理費(fèi)用了，但管理費(fèi)用每月肯定都入本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了，我問(wèn)老板說(shuō)不欠任何人工資，所以要將這個(gè)數(shù)據(jù)調(diào)入營(yíng)業(yè)外收入，分錄咋寫(xiě)老師，這事遺留四年了，直接借應(yīng)付職工薪酬貸營(yíng)業(yè)外收入，還是先借應(yīng)付職工薪酬紅字貸管理費(fèi)用

老師2021年暫估得成本費(fèi)用當(dāng)時(shí)記得是借管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款 今年費(fèi)用票到了一部分怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄 借管理費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸其他應(yīng)付款 -暫估 今年票到了一部分 金額和暫估的對(duì)不上 我是不是應(yīng)該用以前年度損益什么的調(diào)一下 已經(jīng)報(bào)過(guò)稅了也不能反結(jié)賬了

老師好，我12月計(jì)提工資的時(shí)候是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12萬(wàn) 借：管理費(fèi)用3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬15萬(wàn)沒(méi)有計(jì)提個(gè)人所得稅 然后我現(xiàn)在報(bào)個(gè)稅產(chǎn)生了85.8的個(gè)稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒(méi)有錢(qián)發(fā)不了又交了個(gè)稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫(xiě)分錄呢？

老師您好 因?yàn)槠髽I(yè)今年要申報(bào)高新技術(shù)企業(yè) 但是往年都沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進(jìn)了管理費(fèi)用 是不是調(diào)賬就應(yīng)該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費(fèi)用（借方紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計(jì)入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入管理費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)費(fèi)用-直接人工費(fèi) 企業(yè)全部是屬于費(fèi)用化

如果這樣寫(xiě)分錄借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000貸方應(yīng)付職工薪酬5000，只有老板一個(gè)人，計(jì)提工資時(shí)借方管理費(fèi)用5000貸方應(yīng)付職工薪酬5000，發(fā)放的時(shí)候把工資的應(yīng)付沖掉了，而人工成本應(yīng)付職工薪酬的5000一直做負(fù)債掛著，這樣下去會(huì)越來(lái)越多，年底要處理結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目嗎