去年匯算清繳就已經(jīng)調(diào)賬到營(yíng)業(yè)外收入了，我做的是借職工薪酬貸營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在我翻到這個(gè)賬又覺(jué)得不對(duì)，年報(bào)的管理費(fèi)用里我把這個(gè)10萬(wàn)直接調(diào)減掉了，在營(yíng)業(yè)外收入里又調(diào)增了

現(xiàn)在年報(bào)上管理費(fèi)用的數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表上的管理費(fèi)用對(duì)不上數(shù)就差這個(gè)數(shù)，那我再賬里面怎么做分錄才能與年報(bào)數(shù)據(jù)管理費(fèi)用對(duì)上號(hào)呢

調(diào)減，你是納稅調(diào)整表上面直接調(diào)？？沒(méi)有發(fā)你年報(bào)調(diào)是職工薪酬表，納稅調(diào)增就可以，做賬是沖掉就可以，借職工薪酬貸營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)是幾時(shí)做的，19年嗎

對(duì)，老師，我19年年報(bào)上在管理費(fèi)用的數(shù)據(jù)里直接減少，在營(yíng)業(yè)外收入上增加，但在憑證里費(fèi)用沒(méi)減少，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)已經(jīng)好幾年了，當(dāng)時(shí)管理費(fèi)用工資肯定結(jié)轉(zhuǎn)了，我無(wú)法在做費(fèi)用沖銷(xiāo)，所以現(xiàn)在是憑證里營(yíng)業(yè)外收入收入增加，貸方職工薪酬沒(méi)有了，查原因是以前的遺留不需要支付這筆錢(qián)19年12月老板說(shuō)調(diào)入營(yíng)業(yè)外 收入上 稅，所以現(xiàn)在是憑證數(shù)據(jù)里營(yíng)業(yè)外收入增加了，應(yīng)付職工薪酬沒(méi)有了，但管理費(fèi)用數(shù)據(jù)沒(méi)變，19年年報(bào)我在所得稅匯算時(shí)把這筆數(shù)據(jù)再管理費(fèi)用數(shù)據(jù)里也減少了，我的理解是職工薪酬減少管理費(fèi)用也該減少，所以現(xiàn)在就是憑證里沒(méi)做費(fèi)用減少這塊，但我匯算清繳減除了，利潤(rùn)表的管理費(fèi)用多，而匯算清繳所得稅報(bào)表管理費(fèi)用少，兩邊不一致了

你對(duì)應(yīng)年報(bào)和匯算清繳表數(shù)據(jù)不一樣吧？管理費(fèi)用？需要按財(cái)務(wù)報(bào)表上面填寫(xiě)，對(duì)方做匯算清繳多計(jì)提是不是匯算清繳納稅調(diào)增對(duì)應(yīng)年度需要去查

不是你這樣調(diào)的，賬上多計(jì)提借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

那這種情況，現(xiàn)在咋弄

借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? 之后去調(diào)之前匯算清繳表就可以，職工薪酬表納稅調(diào)增就可以，那申報(bào)給稅局財(cái)務(wù)報(bào)表和年報(bào)財(cái)務(wù)部分按之前19年賬上給稅局申報(bào)，我做的是借職工薪酬貸營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)分錄需要去掉，

這個(gè)在2020年匯算清繳時(shí)這樣做嗎

不能，你這個(gè)不是19年匯算清繳有問(wèn)題嗎，需要去改19年，

當(dāng)時(shí)是這個(gè)老師讓我這樣處理的

這是當(dāng)時(shí)的記錄，每位老師的思路咋出入這么大

我問(wèn)那個(gè)老師，那個(gè)老師說(shuō)你沒(méi)有說(shuō)是多計(jì)提了，所以就這么寫(xiě)了，借應(yīng)付職工薪酬 貸營(yíng)業(yè)外收入，你這個(gè)算是多計(jì)提問(wèn)題產(chǎn)生的，對(duì)應(yīng)應(yīng)該只需要做這個(gè)就可以不能影響本年利潤(rùn)，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? ?19年應(yīng)該是做借借職工薪酬 負(fù)數(shù)，貸營(yíng)業(yè)外收入??負(fù)數(shù)

以前會(huì)計(jì)的遺留，他的賬亂，沒(méi)法找到源頭

這個(gè)要是老板說(shuō)不欠公司，那這個(gè)多半是多計(jì)提工資了，一般實(shí)務(wù)中就是這樣，只需要匯算清繳納稅調(diào)增，對(duì)應(yīng)賬上做這個(gè)就可以，不是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?

那2019年匯算早就結(jié)束了，我還能在2019年做這個(gè)憑證嗎

可以去更正之前匯算清繳申報(bào)，找售后反結(jié)賬調(diào)19年，再改20年年初數(shù)，