老師您好 因為企業(yè)今年要申報高新技術企業(yè) 但是往年都沒有做研發(fā)費用 現(xiàn)在需要調賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進了管理費用 是不是調賬就應該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費用（借方紅字）貸：應付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費用-直接人工費 貸：應付職工薪酬 最后再結轉進入管理費用：借：管理費用 貸：研發(fā)費用-直接人工費 企業(yè)全部是屬于費用化
是的，費用要分項目
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老師您好 因為企業(yè)今年要申報高新技術企業(yè) 但是往年都沒有做研發(fā)費用 現(xiàn)在需要調賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進了管理費用 是不是調賬就應該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費用（借方紅字）貸：應付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費用-直接人工費 貸：應付職工薪酬 最后再結轉進入管理費用：借：管理費用 貸：研發(fā)費用-直接人工費 企業(yè)全部是屬于費用化
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老師好，一個高新技術企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術企業(yè)，調賬的應該怎么調呢？調的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議， 謝謝
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老師好，一個高新技術企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術企業(yè)，調賬的應該怎么調呢？調的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議， 謝謝
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老師好，一個高新技術企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術企業(yè)，調賬的應該怎么調呢？調的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議， 謝謝
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老師好，有熟悉高新技術企業(yè)的老師嗎？一個高新技術企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術企業(yè)，調賬的應該怎么調呢？調的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議，用的是2013年小企業(yè)會計準則 謝謝
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好的 社保公積金是不是都是這樣做呢
另外可以在成本費用里面去調整嗎
已經匯算清繳的項目不建議跨科目處理
還沒有匯算清繳的情況下可以嗎
可以，相當于調賬了
那成本里面調的話費用應該怎么樣計入研發(fā)費用呢
原本計入成本的紅字沖銷，重新做計入研發(fā)費的分錄
假如需要調整主營業(yè)務成本中的原材料 到研發(fā)費用 應該怎么入帳呢 能麻煩老師說一下完整的分錄嗎 我有點懵調成本
借:主營業(yè)務成本(紅字) 貸:原材料(紅字) 借:研發(fā)費用 貸:原材料
因為沖銷的金額不會全部沖銷完 如果補充沖銷入帳的金額憑證附件是需要重新做研發(fā)部門材料的領料單嗎
同學，單據需要重新做的
好的 謝謝老師
好的，很高興能解決同學的疑問，幫老師評論下，謝謝