老師，我想問(wèn)一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒(méi)按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來(lái)的跨年發(fā)票她在21年12月也沒(méi)有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況，老師，我該怎么做？

老師，如圖一個(gè)工作簿里12張這樣的表，如何把12個(gè)月的數(shù)據(jù)匯總到一張表上？比如生產(chǎn)入庫(kù)數(shù)據(jù)，我要匯總12個(gè)月的，怎么搞效率高？

出 達(dá)商貿(mào)公司是一家從事商品批發(fā)銷(xiāo)售的企業(yè)，為增值稅一般納稅人，增值稅率13%。商品存貨采用數(shù)量進(jìn)價(jià)金額法核算。2020年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分別作出會(huì)計(jì)分錄。 北務(wù)1 (1)3日從溫州小家電廠購(gòu)進(jìn)電飯煲200個(gè)，單價(jià)150元，取得的增值稅發(fā)票上注明貨款為30000，增值稅3900。小家電廠代墊運(yùn)費(fèi)500元，運(yùn)費(fèi)增值稅率9%。托收憑證已到，公司開(kāi)出面值33900元，期限為3個(gè)月的銀行承兌匯票。（運(yùn)費(fèi)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用） (2)7日，電飯煲運(yùn)到驗(yàn)收入庫(kù)

麻煩老師做一下這兩題，我是真的不懂 1.某中國(guó)公司（記賬本位幣為人民幣），2016 年 1 月 1 日向銀行借入 3 年期美元借款 US$20 000，當(dāng)日匯率為￥7.00/1US$，2016 年 12 月 31日匯率為￥6.90/1US$，2017 年 12 月 31 日匯率為￥7.20/1US$，2018 年 12月 31日匯率為￥6.85/1US$，同日償還借款。假設(shè)每年年末應(yīng)按 6%（年利率）支付當(dāng)年利息。 要求:按當(dāng)期確認(rèn)法作各年的會(huì)計(jì)分錄。 2.某公司有一個(gè)境外經(jīng)營(yíng)的子公司，該子公司以美元為記賬本位幣，資產(chǎn)負(fù)債表如下表，請(qǐng)將其折算為以人民幣列示的的財(cái)務(wù)報(bào)表。20*8 年末的匯率為￥7.8=$1,20*8年的平均匯率為￥7.6=$1。股本取得日的即期匯率為￥8=$1，20*7 年 12 月 31 日累計(jì)盈余公積 60 萬(wàn)元，折算為人民幣 489萬(wàn)元，累計(jì)未分配利潤(rùn) 100 萬(wàn)元，折算為人民幣 772 萬(wàn)元。20*08 年底提取盈余公積30 萬(wàn)美元，分配股利 100 萬(wàn)美元。利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)為 225 萬(wàn)美元。資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)在圖片里

成華公司2020年12月份發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行了相應(yīng)的處理。（1）12月5日，公司老板將自己私家車(chē)本年的保險(xiǎn)費(fèi)8000元在公司報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)將其作為公司的管理費(fèi)用支出，理由是:公司是老板開(kāi)的，因此老板的各項(xiàng)支出都可以在公司報(bào)銷(xiāo)。（2）12月15日，會(huì)計(jì)對(duì)公司12月l日至12月15目的收入、費(fèi)用等進(jìn)行了匯總，結(jié)算出上半月的利潤(rùn)，并編制了上半月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。（3）12月25日，公司收到客戶(hù)的預(yù)付貨款20000元，會(huì)計(jì)將其確認(rèn)為12月份的收入。（4）成華公司每年都會(huì)發(fā)生壞賬損失，但12月31日成華公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表顯示應(yīng)收賬款5000000元，沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)上述資料，分析成華公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理是否恰當(dāng)，若不恰當(dāng)，是不符合哪些會(huì)計(jì)假設(shè)以及會(huì)計(jì)質(zhì)量要求。