老師。請(qǐng)教您一個(gè)問題。小規(guī)模時(shí)期取得的專票，已經(jīng)入賬分錄寫的是借:庫(kù)存商品，貸銀行存款，因?yàn)樵诙悇?wù)登記到轉(zhuǎn)為一般納稅人期間都沒有收入，跨年轉(zhuǎn)成一般納稅人之后進(jìn)項(xiàng)稅額可以認(rèn)證抵扣，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫呢

老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開過來了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師，請(qǐng)問發(fā)現(xiàn)19年的審計(jì)報(bào)告庫(kù)存商品那里多了一千多塊，原因是19年的賬在付款的時(shí)候但發(fā)票未到，直接入了庫(kù)存商品，后期來了發(fā)票沒發(fā)現(xiàn)有做了一筆，但在19年12月紅沖，但由于科目借貸方向的問題，不知道為什么審計(jì)沒有發(fā)現(xiàn)，所以庫(kù)存多了一個(gè)商品。我們也沒有發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，導(dǎo)致20、21年的審計(jì)報(bào)告期初都是多這個(gè)金額，但實(shí)際我們的賬上是沒有這個(gè)金額的，這個(gè)要怎么調(diào)整？

老師，請(qǐng)教一個(gè)問題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購(gòu)的商品，讓供應(yīng)商重新開專票過來，采購(gòu)的會(huì)計(jì)分錄也重新錄了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額所以庫(kù)存商品的金額有差異，那個(gè)差異是不是要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)差異金額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)也是沒有剔稅的

您好老師，一般納稅人戶，零售煙酒業(yè)13%，現(xiàn)在因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有抵扣，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)票，稅務(wù)來查賬，外賬至24.3.31庫(kù)存商品數(shù)是383萬(wàn)，24.5.31庫(kù)存539萬(wàn)，4-6月份開票168萬(wàn)，這3個(gè)月其中工資和管理費(fèi)用大概17萬(wàn)左右，假設(shè)所得稅季報(bào)申報(bào)是0，我需要計(jì)提151萬(wàn)是不是，因?yàn)槲疫€有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是60萬(wàn)沒有抵扣，現(xiàn)在稅務(wù)想知道實(shí)際庫(kù)存商品和外賬對(duì)比，繳納增值稅，我需要繳納多少合適？求解，我的實(shí)際庫(kù)存商品算法是539-151+60，這樣算對(duì)不對(duì)？這樣就多60萬(wàn)沒有抵扣，可以解釋說60萬(wàn)商品已經(jīng)到賬了賣了，這樣就交60萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)這一部分，行不行