老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應(yīng)該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

中小企業(yè)會計實務(wù)(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項已經(jīng)收到并存入銀行(7)計提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負擔(dān)增值稅0.3萬元做分錄，直接發(fā)過來就行，是14道題，沒拍過來，急

您好老師，一般納稅人戶，零售煙酒業(yè)13%，現(xiàn)在因為進項發(fā)票沒有抵扣，進項大于銷項票，稅務(wù)來查賬，外賬至24.3.31庫存商品數(shù)是383萬，24.5.31庫存539萬，4-6月份開票168萬，這3個月其中工資和管理費用大概17萬左右，假設(shè)所得稅季報申報是0，我需要計提151萬是不是，因為我還有進項發(fā)票是60萬沒有抵扣，現(xiàn)在稅務(wù)想知道實際庫存商品和外賬對比，繳納增值稅，我需要繳納多少合適？求解，我的實際庫存商品算法是539-151+60，這樣算對不對？這樣就多60萬沒有抵扣，可以解釋說60萬商品已經(jīng)到賬了賣了，這樣就交60萬進項這一部分，行不行