小規(guī)模專票普票收入分錄，都是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 但是之前搞錯了，寫成了一般納稅人那種。借：應(yīng)收賬款 貸：主營收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅。 三級科目生成就無法更改。專票可以按這個分錄繳納（借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅 貸銀行存款）。那普票怎么消掉這個銷項稅余額呢，因為普票增值稅免的（45w以內(nèi)）

老師：我公司是一般納稅人，收到一部分3%的專票。領(lǐng)導(dǎo)讓做成進(jìn)項稅，填附表二17欄簡易計稅方法征稅項目用，然后做賬時，有讓做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理，，入賬時借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅，貸應(yīng)付賬款，同時讓做進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出，這個分錄怎么寫呢？

老師。請教您一個問題。小規(guī)模時期取得的專票，已經(jīng)入賬分錄寫的是借:庫存商品，貸銀行存款，因為在稅務(wù)登記到轉(zhuǎn)為一般納稅人期間都沒有收入，跨年轉(zhuǎn)成一般納稅人之后進(jìn)項稅額可以認(rèn)證抵扣，這個分錄應(yīng)該怎么寫呢

老師，一個一般納稅人，2022年有兩個月把當(dāng)月勾選的發(fā)票有一部分入賬了，還有一部分沒有入賬，就是沒有寫庫存商品，進(jìn)項稅，應(yīng)付賬款的分錄。 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候?qū)懙姆咒浭墙柚鳡I業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品和其他應(yīng)付款，摘要寫的暫估入庫。請問這種錯賬我今年能怎么調(diào)整？

老師，請教一個問題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購的商品，讓供應(yīng)商重新開專票過來，采購的會計分錄也重新錄了，因為進(jìn)項稅額所以庫存商品的金額有差異，那個差異是不是要借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫存商品負(fù)數(shù)差異金額，因為之前結(jié)轉(zhuǎn)也是沒有剔稅的