請(qǐng)問(wèn)，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤(rùn)100萬(wàn)的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專項(xiàng)鑒證報(bào)告，可以加計(jì)抵扣50萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)是50萬(wàn)。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時(shí)候，不想直接按100萬(wàn)預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個(gè)問(wèn)題嗎？

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出?，F(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？

老師好，我公司去年收到專款專用的政府補(bǔ)助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務(wù)報(bào)酬，所以每個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候我都用補(bǔ)助做了沖減管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的沖抵分錄，但是這樣下來(lái)全年的余額表里管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的發(fā)生額就比實(shí)際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計(jì)扣除的時(shí)候我應(yīng)該按那個(gè)余額報(bào)呀

老師好，我公司去年收到專款專用的政府補(bǔ)助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務(wù)報(bào)酬，所以每個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候我都用補(bǔ)助做了沖減管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的沖抵分錄，但是這樣下來(lái)全年的余額表里管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用的發(fā)生額就比實(shí)際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計(jì)扣除的時(shí)候我應(yīng)該按那個(gè)余額報(bào)呀

我們收進(jìn)來(lái)的時(shí)候直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，交過(guò)稅了，這個(gè)是總額法還是凈額法啊，沒(méi)有明確做的仔細(xì) 企業(yè)在稅收上將政府補(bǔ)助確認(rèn)為應(yīng)稅收入，同時(shí)增加研發(fā)費(fèi)用，加計(jì)扣除應(yīng)以稅前扣除的研發(fā)費(fèi)用為基數(shù)，比方研發(fā)支出200，政府步驟20萬(wàn)，加計(jì)扣除的稅前扣除的研發(fā)費(fèi)用多少為基數(shù)扣除