老師好，我公司去年收到?？顚Ｓ玫恼a助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務(wù)報酬，所以每個月發(fā)放工資的時候我都用補助做了沖減管理費用—研發(fā)費用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費用—研發(fā)費用的發(fā)生額就比實際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計扣除的時候我應該按那個余額報呀

老師好，我公司去年收到?？顚Ｓ玫恼a助，其中一部分用于研發(fā)人員勞務(wù)報酬，所以每個月發(fā)放工資的時候我都用補助做了沖減管理費用—研發(fā)費用的沖抵分錄，但是這樣下來全年的余額表里管理費用—研發(fā)費用的發(fā)生額就比實際少了我沖抵掉的部分，匯算清繳加計扣除的時候我應該按那個余額報呀

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

22年公司認定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當做加計扣除數(shù)額，今年進行高新技術(shù)企業(yè)復審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎