我們公司去年是小微企業(yè)，但是今年接到通知有應付賬款負數(shù)需要調(diào)整，需要更正去年的季度報表。因為是連續(xù)虧損好幾年了，整體不影響損益，但是為啥稅務局讓調(diào)整去年的所得稅匯算，說影響了以前年度補虧，沒聽懂啊老師，為啥要調(diào)整呢
應付賬款出現(xiàn)了負數(shù)，調(diào)整到預付賬款里面就可以的 這個不涉及到利潤。
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老師，23年多計提了幾百元的借管理費費用(工會經(jīng)費)，貸其他應付，今年調(diào)整，一是直接通過當期損益調(diào)整；二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對填報匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報時是有什么不同？哪些科目發(fā)生變動？我如果通過以前年度損益調(diào)整，那我還要同時計算應補交的所得稅金額入賬是吧？
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老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉(zhuǎn)時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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涉及往年的調(diào)賬搞不懂啊，老師！因為我今年3月調(diào)整了2023年的增值稅申報表，增加了無票收入進去，稅務上我也同步增加了收入到第四季度的所得稅申報表，賬務上我沒有反結賬到去年去改帳，而是在今年賬務里做了以前年度損益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財務軟件里引出的去年的利潤表，那我稅務上怎么申報年度財務報表啊，還能不能根據(jù)我從軟件里引出的利潤表申報呢？如果根據(jù)這個申報，那么我稅務上年度財務報表和我的第四季度所得稅申報表收入金額就不一樣啊
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老師，你好！請問一下如果以前年度有一筆政府補貼應該計入“營業(yè)外收入”但是當時沒有做在“營業(yè)外收入”且在所得稅匯算清繳的時候沒有交所得稅。今年稅務局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報表。但是以前年度的時候公司是虧損，更正后也就沒有體現(xiàn)補交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務調(diào)整呢？
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我們公司去年是小微企業(yè)，但是今年接到通知有應付賬款負數(shù)需要調(diào)整，需要更正去年的季度報表。因為是連續(xù)虧損好幾年了，整體不影響損益，但是為啥稅務局讓調(diào)整去年的所得稅匯算，說影響了以前年度補虧，沒聽懂啊老師，為啥要調(diào)整呢
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但是稅務局讓調(diào)整23年的所得稅年度報表呢，因為調(diào)整后我們資產(chǎn)超過了五千萬，不屬于小微企業(yè)了
你好，你平均數(shù)據(jù)也超過了嗎？
彌補虧損還是5年 虧損數(shù)據(jù)也不變的
但是雖然不屬于，我們連續(xù)虧損好幾年了，這個也不屬于小微企業(yè)也不影響所得稅的吧
是的 這個不影響的
那我還需要調(diào)整所得稅報表嗎，調(diào)整完了還是原來的補虧金額啊
需要 資產(chǎn)數(shù)據(jù)有變化的 調(diào)整的是這個
好的謝謝
不用客氣，工作愉快
是不是就變動一個資產(chǎn)平均值，小微企業(yè)選擇否，其他不變就可以了
你好 看一下平均數(shù)據(jù)超過了5000萬嗎？如果是的話對的。