老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報，現(xiàn)在先申報2023年第一季度企業(yè)所得稅時，因為第一季度主營業(yè)務虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師您好，我想問一下，我們高新企業(yè)匯繳高新的補貼入營業(yè)外收入了，但是現(xiàn)在有一筆2022年社保退款當時入營業(yè)外收入了，但是今年把這筆收入沒沖以前年度損益，直接調(diào)整今年的營業(yè)外收入，導致實際收到的補貼就少了，我現(xiàn)在按賬上的營業(yè)外收入填政府利得那里可以嗎，以后不會查這個呀

你好老師。2018年的時候?qū)撚浽诖龜傎M用里面的計入營業(yè)成本了。導致企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時候虧損很大。然后在2020年發(fā)現(xiàn)了這個問題，用以前年度損益調(diào)整來調(diào)到 待攤費用。但是這樣導致一個問題，就是年度匯算的虧損一直是那個錯記到成本的數(shù)，用不用更正2018年的財務報表年報以及企業(yè)所得稅年報呢。

老師，你好！請問一下如果以前年度有一筆政府補貼應該計入“營業(yè)外收入”但是當時沒有做在“營業(yè)外收入”且在所得稅匯算清繳的時候沒有交所得稅。今年稅務局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報表。但是以前年度的時候公司是虧損，更正后也就沒有體現(xiàn)補交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務調(diào)整呢？