這種情況下,可以進(jìn)行以下處理: 一、調(diào)整七月份賬目 沖銷(xiāo)七月份錯(cuò)誤的賬務(wù)處理: 假設(shè)七月份做賬時(shí)將 8 月 6 號(hào)的發(fā)票金額計(jì)入了費(fèi)用科目,如管理費(fèi)用 — 通訊費(fèi)等,做相反的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行沖銷(xiāo)。 借:管理費(fèi)用 — 通訊費(fèi)等(紅字) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等(紅字) 二、調(diào)整八月份賬目 確認(rèn)八月份重復(fù)入賬的部分: 核對(duì)八月份的賬務(wù)處理,找出重復(fù)記賬的那一筆,確定涉及的科目和金額。 進(jìn)行沖銷(xiāo)調(diào)整: 同樣做相反的會(huì)計(jì)分錄沖銷(xiāo)重復(fù)入賬的部分。 借:管理費(fèi)用 — 通訊費(fèi)等(紅字) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款等(紅字) 三、正確處理發(fā)票 將 8 月 6 號(hào)的發(fā)票附在正確的記賬憑證后面,確保發(fā)票與賬務(wù)處理一致。 如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,還需注意進(jìn)項(xiàng)稅額的處理是否正確,確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。
老師,你好,我們?cè)?月30號(hào)的時(shí)候開(kāi)具了一百多萬(wàn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,8月3號(hào)去送發(fā)票的時(shí)候,對(duì)方說(shuō)具體怎么開(kāi)他們又有疑義了,讓我把開(kāi)出來(lái)的發(fā)票給它先作廢了,等商討確定下來(lái)后又開(kāi),因?yàn)榭缭铝?,我就?月份開(kāi)具了紅字發(fā)票,7月份的稅款已申報(bào),已繳納,我八月份的申報(bào)表應(yīng)該怎么填寫(xiě)?
老師您好,供應(yīng)商今年8月份給我開(kāi)了一張100萬(wàn)的建筑發(fā)票,我司8月份已入賬,11月份發(fā)現(xiàn)該發(fā)票備注欄卻少了一個(gè)備注說(shuō)明,金額,商品名稱(chēng)都沒(méi)什么問(wèn)題,然后讓開(kāi)了紅字信息表給供應(yīng)商,讓供應(yīng)商紅沖之后重新開(kāi)了帶有備注說(shuō)明的藍(lán)字發(fā)票,那我要把8月份做的賬要沖掉,然后根據(jù)11月重新開(kāi)的發(fā)票再重新做進(jìn)去嗎?還是不需要沖八月份的賬(因?yàn)槭辉路蓍_(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就是一正一負(fù),平的)
就是我想問(wèn)一下,我們八月份付了一筆律師費(fèi)這筆律師費(fèi)呢,有可能兩三個(gè)月以后還要退回來(lái),所以對(duì)方就沒(méi)給我們開(kāi)票,然后呢我們這邊兒呢也是放在其他應(yīng)付款里邊兒了,會(huì)計(jì)是這么做的,然后呢,這個(gè)月對(duì)方確定不退回來(lái)了,然后給我們開(kāi)了專(zhuān)票,這個(gè)我收到專(zhuān)票以后我應(yīng)該怎么做分錄呢?
老師好,我單位有應(yīng)收帳款12萬(wàn),是去年12月份到今年的6月份的應(yīng)收帳款總額,在這期間每個(gè)月都是做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的,今年8月份開(kāi)了12月至6月份的增值稅電子普通發(fā)票給對(duì)方,由于合同原因,對(duì)方要求只結(jié)今年1月份到今年6月份的款,我把電子發(fā)票要回來(lái)了,在9月5號(hào)又把8月份開(kāi)的12萬(wàn)元電子發(fā)票做紅沖處理了,重新開(kāi)具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢(xún)的是,我8月份開(kāi)具的電子普票還需要做分錄入帳嗎?感謝
老師您好,我們公司8月抵扣了一張6月份進(jìn)項(xiàng)票,對(duì)方在我們抵扣完后說(shuō)這張票不合適,然后我們8月開(kāi)了紅字發(fā)票,開(kāi)紅字發(fā)票信息單的時(shí)候重復(fù)開(kāi)錯(cuò)了開(kāi)了2張,但是9月我申報(bào)增值稅的時(shí)候是按扣除了2次進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)字填報(bào)的,同時(shí)在9月也發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題就是重復(fù)開(kāi)了2張的,然后又申請(qǐng)稅務(wù)局退稅了,稅務(wù)局當(dāng)月9月份就把稅款退回了,老師我現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)該怎么做賬合適
保險(xiǎn),可以開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票不
老師,請(qǐng)問(wèn)新成立的勞務(wù)建筑分包公司用不用進(jìn)自然人電子稅務(wù)局填寫(xiě)報(bào)表?
怎么計(jì)算公司一個(gè)產(chǎn)品的人工費(fèi)比如產(chǎn)品從焊錫,到組裝,在到半成品,在到組裝,在到成品。每道工序的人工怎么算出來(lái)
個(gè)體工商戶(hù),需要交個(gè)稅嗎
老師您好,我想問(wèn)一下,農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼企業(yè)所得稅是免稅的么,在填月度企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí),這個(gè)補(bǔ)貼填在哪欄里
請(qǐng)問(wèn)有限合伙企業(yè)收到股東多余投資款記什么科目,實(shí)收資本或者資本公積都可以嗎?記實(shí)收資本后面是不是可以抽出,記哪個(gè)更合適
殘疾人就業(yè)保證金上年在職職工人數(shù)包不包括臨時(shí)工
老師 上個(gè)月開(kāi)錯(cuò)的票 剛才紅沖了 怎么還要交稅,
我們廠(chǎng)房不大,是房東私人的,房東不愿意開(kāi)發(fā)票,我這個(gè)房租怎么記到公司里面呢
小規(guī)模納稅人,收到20萬(wàn)工程款,這個(gè)季度未開(kāi)票,下個(gè)季度再開(kāi)票,怎樣做賬?