老師們好！請問老師，信息咨詢服務(wù)公司小規(guī)模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發(fā)票，現(xiàn)在要沖銷這筆暫估金額。應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，謝謝！
您好，22年匯算是否做了調(diào)整？
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老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就會設(shè)計到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會影響23年的成本啊
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老師們好！請問老師，信息咨詢服務(wù)公司小規(guī)模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發(fā)票，現(xiàn)在要沖銷這筆暫估金額。應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，謝謝！
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老師您好，我們是小規(guī)模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應(yīng)付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應(yīng)付，23年又沒發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本，怎么我要怎么調(diào)整這筆賬啊？
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老師，你好，公司之前成本發(fā)票沒回來暫估成本了，金額是12000元。分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估款。現(xiàn)在已經(jīng)收到了成本發(fā)票金額：12040.52元，現(xiàn)在需要沖減前期暫估，請問分錄怎么做呢，多出來的金額怎么做呢？
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22年匯算沒有做調(diào)整？
您好，執(zhí)行的時小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則的呢？
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
您好，那你直接做相反分錄即可。
謝謝！那么如果是執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則又怎么做會計分錄呢？謝謝！謝謝！
你好，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整
老師好！那么我這里這樣做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：主營業(yè)務(wù)成本 對嗎？謝謝！
您好，是的，是這樣的哈，
謝謝！謝謝！
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。