沒有實(shí)際發(fā)放

就是幫他報(bào)了個(gè)稅

剛好個(gè)稅申報(bào)的金額和他的津貼是一致的

這樣公司需要做賬嗎

公司應(yīng)記錄未發(fā)放津貼的情況，即使已申報(bào)個(gè)稅。需確認(rèn)會計(jì)處理符合稅法及公司制度，可能涉及應(yīng)付職工薪酬科目調(diào)整。建議檢查相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司政策。

做賬這個(gè)分錄怎么寫

因?yàn)閳?bào)了個(gè)稅是不是就應(yīng)該做賬

但是他的津貼又沒有打到公司賬戶

未發(fā)放津貼，先確認(rèn)負(fù)債： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 已報(bào)個(gè)稅，按正常工資流程處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 / 其他應(yīng)收款 注意實(shí)際操作需根據(jù)公司具體制度和稅法規(guī)定調(diào)整。

那我分錄怎么寫才會平

若津貼直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 這樣確保了賬面平衡。后續(xù)發(fā)放時(shí)，再從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)回應(yīng)付職工薪酬。

您的理解正確。分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 后續(xù)發(fā)放時(shí)，再進(jìn)行相反分錄： 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 18,000 確保了賬目平衡與準(zhǔn)確。

理解正確。分錄保持平衡的關(guān)鍵在于確認(rèn)負(fù)債與后續(xù)支付環(huán)節(jié)的對沖。如上所述，確保會計(jì)處理符合財(cái)務(wù)原則與公司政策。

理解正確。分錄如下保持平衡： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 后續(xù)發(fā)放時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 18,000 確保賬目準(zhǔn)確無誤。

您的理解完全正確。分錄如下確保賬面平衡： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 后續(xù)發(fā)放時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 18,000 這樣既反映了津貼的確認(rèn)，也確保了賬目平衡。

您的理解正確。確保賬面平衡的分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 后續(xù)發(fā)放時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 18,000 這樣既體現(xiàn)了津貼的確認(rèn)，也維持了賬目的平衡。

但是有一點(diǎn)，錢沒有到公司賬上

直接到個(gè)人的

你用銀行存款了這個(gè)能行嗎

直接轉(zhuǎn)賬到員工個(gè)人賬戶的津貼，應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”而非“銀行存款”進(jìn)行賬務(wù)處理。分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 貸：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 發(fā)放時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 - 生育津貼 18,000 貸：銀行存款或其他相關(guān)賬戶 18,000 這樣確保了賬目準(zhǔn)確反映津貼的確認(rèn)與發(fā)放過程。

若津貼直接由社保局打入員工個(gè)人賬戶，會計(jì)處理應(yīng)反映這一事實(shí)?？墒褂谩般y行存款”分錄描述社保局轉(zhuǎn)賬，但重點(diǎn)在于確認(rèn)負(fù)債和資產(chǎn)變動。具體分錄如下： 借：銀行存款 - 社保局 18,000 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 生育津貼 18,000 此分錄體現(xiàn)資金從社保局流入員工個(gè)人賬戶的過程，并確認(rèn)公司對員工的生育津貼負(fù)債。