上個(gè)月因?yàn)槔U納的是6月份的社保，我做賬計(jì)提的也是6月份的，但是工資計(jì)提的是7月份的（包含了更改基數(shù)后的社保），所以這個(gè)月做發(fā)放工資的時(shí)候其他應(yīng)付款就不對(duì)，

上個(gè)月我做的計(jì)提是：借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，實(shí)際繳納，借：應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，

你好！這樣吧，你把之前的紅字沖減，然后按正確的做就行了 1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款

會(huì)計(jì)分錄我是知道的，我就是有點(diǎn)搞不清楚做社保和工資計(jì)提分錄的時(shí)間，比如我現(xiàn)在做8月份的帳，那我計(jì)提的是8月實(shí)際扣款的金額，但是8月繳納的又是7月份的社保，工資卻是計(jì)提8月份的，下個(gè)月做發(fā)放分錄，我有點(diǎn)懵了

你好！8月是扣8月的社保。 8月份是發(fā)7月的工資

可是這次社保基數(shù)不是改了嗎，7月份實(shí)際繳納的還是跟之前的金額呀，8月份扣款的才是更改后的社?；鶖?shù)，所以我才對(duì)不上，

你好！現(xiàn)在是有個(gè)差額，你補(bǔ)扣在了8月是嗎

對(duì)，7月實(shí)際扣款跟以前金額一樣的，直到8月才有了變動(dòng)，這樣我就有差額了，

你好，這個(gè)其實(shí)還是一樣，你是先交了社保，還是先發(fā)了工資？

老師，您幫我看看，是哪里錯(cuò)了，

這個(gè)其他應(yīng)付款就有了差額

你好！你這個(gè)1553和1550為什么會(huì)有差額，正常這2個(gè)一致

對(duì)，所以我就是不知道哪里不對(duì)，我想了一下，我計(jì)提7月份工資是按社?；鶖?shù)更改后的金額計(jì)提的，是不是不該按這個(gè)金額，因?yàn)?月的社保金額還是以前的，但是社保不是7月份變更的嗎？