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演示賬套

老師，請(qǐng)問21年度企業(yè)虛估管理費(fèi)用匯算清繳沒有調(diào)整，現(xiàn)在要更正年報(bào)的話是不是只調(diào)整納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里其他項(xiàng) 是做調(diào)增金額對(duì)嗎？

2024-09-13 12:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-09-13 12:22

如果是虛估管理費(fèi)用，更正時(shí)應(yīng)調(diào)減當(dāng)年利潤總額，同時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里，應(yīng)將多列支的管理費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，體現(xiàn)為調(diào)增金額。

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 12:42

那就是要調(diào)整三張表是吧？

齊紅老師解答 2024-09-13 12:44

調(diào)整三張表：利潤表、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和申報(bào)表。具體操作時(shí)，利潤表減少管理費(fèi)用，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表增加管理費(fèi)用調(diào)整金額，申報(bào)表相應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 12:55

謝謝老師

齊紅老師解答 2024-09-13 12:57

不客氣，有其他財(cái)會(huì)問題隨時(shí)提問。祝您一切順利！

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 13:12

老師，不好意思再問一下，利潤表是匯算里那張表？

快賬用戶1346 追問 2024-09-13 13:13

是不是調(diào)整當(dāng)年12月里面的利潤表

齊紅老師解答 2024-09-13 13:14

利潤表通常在年度終了時(shí)制作，反映一年的經(jīng)營成果。在匯算清繳時(shí)，若發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用虛估，需要調(diào)整的是當(dāng)年的利潤表數(shù)據(jù)，以及相關(guān)申報(bào)表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，反映實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況。所以，確實(shí)是在12月的利潤表上做調(diào)整。

齊紅老師解答 2024-09-13 13:15

對(duì)，就是在年度最終利潤表上調(diào)整，反映真實(shí)的盈利情況。確保與納稅申報(bào)表和納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表一致。這樣能準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。