老師您好，請問2022年申報了第四季度的財務(wù)報表，但是后面反結(jié)賬回去，調(diào)整了賬務(wù)。現(xiàn)在可以直接不修改，等2023年匯算清繳的時候，重新申報2022年度財務(wù)報表，然后2023年第一季度的財務(wù)報表期初數(shù)按照正確的填寫，可以嗎？

老師，你好！我在2022年的時候賬上的工資總數(shù)與申報的總數(shù)相差了5350元，申報上的數(shù)是正確的，現(xiàn)在2022年的匯繳已申報完，我現(xiàn)在想更正匯繳，調(diào)減這筆費用，然后再2023年4月再通過未分配利潤來調(diào)整這5350元，但是我在更正提交時，系統(tǒng)上提示我上傳的利潤表上的管理費用與年度申報表上的管理費用不一致，那這樣的情況，我是不是要更改我的2022年的賬，還是照樣提交，在2023年在調(diào)整？

老師，有個事想請教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費，貸：銀行存款，當時是付款了，但是對方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師，請問下審計報告需要完全和匯算清繳一致嗎？審計報告在匯算清繳前出的，但是2023年暫估有費用，2024年才回來，發(fā)票比暫估少，是不是差額納稅調(diào)增，那請問下，賬務(wù)需要處理嗎？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師