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演示賬套

壞賬準(zhǔn)備怎么計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，分錄怎么寫(xiě)

2024-09-04 14:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-04 14:43

當(dāng)企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。一、計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T?？傻挚蹠簳r(shí)性差異為壞賬準(zhǔn)備的余額?B，遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。二、會(huì)計(jì)分錄計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準(zhǔn)備余額?×?所得稅稅率）貸：所得稅費(fèi)用例如，企業(yè)期末壞賬準(zhǔn)備余額為?100?萬(wàn)元，所得稅稅率為?25%。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失?100?萬(wàn) 貸：壞賬準(zhǔn)備?100?萬(wàn) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬(wàn)（100?萬(wàn)?×25%）貸：所得稅費(fèi)用?25?萬(wàn)。

快賬用戶7863 追問(wèn) 2024-09-04 14:45

但是企業(yè)還處于虧損狀態(tài)，還不用交企業(yè)所得稅可以這樣做嗎

快賬用戶7863 追問(wèn) 2024-09-04 14:54

可以嗎。老師

齊紅老師解答 2024-09-04 14:59

同學(xué)你好這個(gè)可以的

齊紅老師解答 2024-09-04 14:59

這個(gè)直接不用計(jì)提所得稅

快賬用戶7863 追問(wèn) 2024-09-04 15:01

不用計(jì)提所得稅，但是所得稅費(fèi)用有貸方余額可以嗎

齊紅老師解答 2024-09-04 15:07

同學(xué)你好你沖減了就可以

當(dāng)企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。一、計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T。可抵扣暫時(shí)性差異為壞賬準(zhǔn)備的余額?B，遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。二、會(huì)計(jì)分錄計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準(zhǔn)備余額?×?所得稅稅率）貸：所得稅費(fèi)用例如，企業(yè)期末壞賬準(zhǔn)備余額為?100?萬(wàn)元，所得稅稅率為?25%。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失?100?萬(wàn) 貸：壞賬準(zhǔn)備?100?萬(wàn) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬(wàn)（100?萬(wàn)?×25%）貸：所得稅費(fèi)用?25?萬(wàn)。

2024-09-04

你好！其實(shí)這個(gè)不用計(jì)提遞延所得是資產(chǎn)。

2024-04-07

你好！ 1.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：復(fù)制借：壞賬損失5000貸：壞賬準(zhǔn)備5000 2.計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)，5000*25%，貸：所得稅費(fèi)用5000*25%

2024-04-07

您好，這個(gè)是屬于遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用

2023-01-28

你好? 借遞延所得稅資產(chǎn)? 借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)? 因?yàn)檫@個(gè)稅法是不允許扣除的，可以實(shí)際發(fā)生的時(shí)候扣除，所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的。

2020-10-25

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