Q
全額計提了壞賬準備，還要計提遞延所得稅資產，如果壞賬準備是5000，分錄怎么做？
2024-04-07 11:46
2024-04-07 11:47
你好！其實這個不用計提遞延所得是資產。
相關問題討論
你好！
1.計提壞賬準備：復制借：壞賬損失5000貸：壞賬準備5000
2.計提遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產，5000*25%，貸：所得稅費用5000*25%
2024-04-07
你好！其實這個不用計提遞延所得是資產。
2024-04-07
當企業(yè)計提壞賬準備時，會產生可抵扣暫時性差異，需要確認遞延所得稅資產。
一、計算遞延所得稅資產
假設企業(yè)的壞賬準備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T?？傻挚蹠簳r性差異為壞賬準備的余額?B，遞延所得稅資產?=?B×T。
二、會計分錄
計提壞賬準備時：
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
確認遞延所得稅資產時：
借：遞延所得稅資產（壞賬準備余額?×?所得稅稅率）
貸：所得稅費用
例如，企業(yè)期末壞賬準備余額為?100?萬元，所得稅稅率為?25%。
計提壞賬準備分錄：
借：資產減值損失?100?萬
貸：壞賬準備?100?萬
確認遞延所得稅資產分錄：
借：遞延所得稅資產?25?萬（100?萬?×25%）
貸：所得稅費用?25?萬。
2024-09-04
您好，這個是屬于遞延所得稅資產 借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用
2023-01-28
你好，同學需要把之前計提的遞延所得稅資產和所得稅費用沖銷。
2021-03-31
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計提壞賬準備為什么要計提遞延所得稅資產，怎么計提
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計提壞賬準備還要確定遞延所得稅資產嘛？如果需要確定是怎么計算的??？
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老師好，計提壞賬準備相關的遞延所得稅資產分錄是怎樣？
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會計師事務所要求計提
你好！會計上沒有要求，如果你要的話，我可以給你分錄。 1.計提壞賬準備：借：壞賬損失（損益類科目）貸：壞賬準備（資產類科目）這個分錄反映了企業(yè)因應收賬款可能無法收回而確認的損失。 2.計提遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產（資產類科目）貸：所得稅費用（損益類科目）