建材行業(yè)：購入時，票已收到，分錄：借：庫存商品 應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款113 銷售時，已開發(fā)票：借：主營業(yè)務收入 應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 請問老師這樣做分錄是正確的嗎？

本公司是服務行業(yè)，成本就是人員工資，請問老師我的個分錄是對的嘛？ 第一種： 借：管理費用-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)收入 應交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)成本 貸：管理費用-人員工資 第二種：借：主營業(yè)成本-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

老師，人力資源公司，開具差額發(fā)票，收入票如何做分錄，支付代發(fā)工資如何做分錄 看到發(fā)票的分錄借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 其他應付款-代發(fā)工資 支付工資：借：其他應付款-代發(fā)工資 貸：銀行存款 對嘛

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務費9000。 當時做賬： 借：應收賬款99000 貸：預收賬款98571.43 ? 應交稅費-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應收賬款 99000 ? 分期確認收入： 借：預收賬款 11000 貸：主營業(yè)務收入 11000 借：主營業(yè)務成本10000 貸：應付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費減免： 借：應交稅費-增值稅 428.57 貸：營業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項全額退回給A。請問退回賬務分錄如何處理？

小規(guī)模差額計稅(5%) 賬務處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務收入105000/1.05=100000 應交稅費應交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業(yè)務成本 84000 應交稅費～應交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應付職工薪酬 88000 借：應付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應交稅費應交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么