勞務(wù)派遣公司差額開票以下賬務(wù)處理對(duì)嗎？ 1、收到用人單位5000元 借：銀行存款5000　 　貸：主營業(yè)務(wù)收入4761.90?。?000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅238.10?。?000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） ? 2、代發(fā)工資、代繳社保、公積金等實(shí)際支出5000元 借：主營業(yè)務(wù)成本4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅238.10?。?000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 借：應(yīng)付職工薪酬5000 　　貸：銀行存款5000

本公司是服務(wù)行業(yè)，成本就是人員工資，請(qǐng)問老師我的個(gè)分錄是對(duì)的嘛？ 第一種： 借：管理費(fèi)用-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)成本 貸：管理費(fèi)用-人員工資 第二種：借：主營業(yè)成本-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務(wù)費(fèi)9000。 當(dāng)時(shí)做賬： 借：應(yīng)收賬款99000 貸：預(yù)收賬款98571.43 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應(yīng)收賬款 99000 ? 分期確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 11000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 11000 借：主營業(yè)務(wù)成本10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費(fèi)減免： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 428.57 貸：營業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項(xiàng)全額退回給A。請(qǐng)問退回賬務(wù)分錄如何處理？

老師，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司（小規(guī)模）在收到房地產(chǎn)開發(fā)公司傭金時(shí) 借：銀行存款 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付職工薪酬-工資 但是，在計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 請(qǐng)問老師，在結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時(shí)是貸記應(yīng)付職工薪酬還是管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用？ ：

小規(guī)模差額計(jì)稅(5%) 賬務(wù)處理 比如：收到對(duì)方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費(fèi)用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業(yè)務(wù)收入105000/1.05=100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業(yè)務(wù)成本 84000 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 88000 借：應(yīng)付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實(shí)際繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請(qǐng)問是這樣么