您好，研發(fā)領(lǐng)料的原始憑證絕對(duì)不能改，要改的是根據(jù)憑證做的記賬分錄和臺(tái)賬，比如材料費(fèi)1000元誤記入生產(chǎn)成本，就做一筆分錄沖銷：借生產(chǎn)成本-1000，再做一筆正確的：借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-項(xiàng)目A 1000，然后讓外包機(jī)構(gòu)根據(jù)更正后的財(cái)務(wù)賬調(diào)整臺(tái)賬。

也就是說(shuō)之前領(lǐng)用的是生產(chǎn)材料，不改憑證分錄？

審計(jì)的時(shí)候就是在審計(jì)報(bào)表調(diào)整上做了一個(gè)分錄調(diào)整，我的賬沒有更改，這樣可以？

老師你在嗎？

老師能回復(fù)嗎

您好，不好意思，昨晚太晚，我睡覺去了。 不可以的，審計(jì)調(diào)整只改報(bào)表，不改賬的，這是賬表不一致哦，是高企認(rèn)定的硬傷，必須把賬也更正了，把計(jì)入生產(chǎn)成本的研發(fā)材料 調(diào)整到研發(fā)支出科目，這樣才能審核通過(guò)

你的意思是我?guī)ぬ桌锏膽{證分錄一定要改掉對(duì)吧

您好，不一定要現(xiàn)在改，現(xiàn)在以實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)為基礎(chǔ)建新臺(tái)賬，月末將臺(tái)賬與賬套比較，做個(gè)調(diào)整分錄，把賬實(shí)調(diào)整到一樣就可以了

沒有盤點(diǎn)，我們已經(jīng)申請(qǐng)高企了，11月底有結(jié)果

審計(jì)是在研發(fā)臺(tái)賬上，每個(gè)月做了一筆調(diào)整分錄，把研發(fā)費(fèi)用從生產(chǎn)成本調(diào)整過(guò)來(lái)的，沒有在賬套改

哦哦，目前不要大規(guī)模盤點(diǎn)調(diào)賬，以免影響高企審核，我們從現(xiàn)在起所有出入庫(kù)存都有簽字單據(jù)，并依據(jù)單據(jù)準(zhǔn)確記錄入賬套，保證未來(lái)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，11月底高企結(jié)果出來(lái)后，再?gòu)氐妆P點(diǎn)，一次性調(diào)整賬套里的歷史差異

您的意思是，等我結(jié)果出來(lái)通知后，還是要改在賬套修改憑證嗎？