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老師好,稅務現(xiàn)在讓我們補交23年的企業(yè)所得稅和滯納金,已經(jīng)交完了,這個應該怎么入賬啊

2024-08-27 17:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-27 17:51

借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 補稅???????????? 借:應交稅費-所得稅 ? ?營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款

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快賬用戶4706 追問 2024-08-27 17:52

直接用利潤分配就行嗎,需不需以前年度損益調(diào)整科目呀

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齊紅老師 解答 2024-08-27 17:54

小企業(yè)會計準則不需要

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借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 補稅???????????? 借:應交稅費-所得稅 ? ?營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款
2024-08-27
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。 先確定滯納金的計算天數(shù): 假設從?2023?年企業(yè)所得稅匯算清繳截止日期(2024?年?5?月?31?日)次日起算至實際補繳之日的天數(shù)為?n?天。 計算滯納金金額: 滯納金?=?100000×0.05%×n。 總共要繳納的金額為補繳的企業(yè)所得稅加上滯納金: 總金額?=?100000?%2B?100000×0.05%×n。 具體的天數(shù)?n?需要根據(jù)實際情況確定,所以無法給出確切的總金額數(shù)值
2024-09-09
你好? ? 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅? ? 繳納:借?應交稅費-應交企業(yè)所得稅? 營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款 。 結(jié)轉(zhuǎn):借 未分配利潤貸?以前年度損益調(diào)整? ;是的這個滯納金要匯算調(diào)整處理的??
2020-12-02
你好 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,營業(yè)外支出—滯納金,?貸:銀行存款
2022-01-10
你好,學員,申報填寫歸屬期時選擇以前的歸屬期就可以了
2023-10-16
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