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上個月采購的商品，發(fā)票沒到款沒付，貨暫估入庫后又賣出了，開出了專票，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，那么這個月我收到發(fā)票后怎么處理？具體分錄怎么寫？

2024-08-13 16:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-08-13 16:15

暫估入庫 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ?? 主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款

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快賬用戶2063 追問 2024-08-13 16:19

沒有差額

頭像
快賬用戶2063 追問 2024-08-13 16:20

收到發(fā)票后，是不是先做負(fù)數(shù)紅字分錄沖回上月分錄，然后按發(fā)票再做正確分錄？

頭像
齊紅老師 解答 2024-08-13 16:22

不需要的，直接按我那樣做就行。沒差額刪除?科目主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額）

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您好，把暫估入庫的會計分錄沖銷，然后再按照發(fā)票做賬就可以
2024-08-13
暫估入庫 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ?? 主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額） 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
2024-08-13
你好，上個月怎么做的入庫憑證怎么沖銷就可以了。如果實際到發(fā)票的價和暫估的價一樣，上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本就不用管了。
2024-12-24
沖銷暫估入庫憑證是對的，但還不夠。 按發(fā)票實際金額重新入賬，借：庫存商品（暫估 %2B 10 元），貸：應(yīng)付賬款（暫估 %2B 10 元）。 因為上月暫估后結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，若商品全售出，且發(fā)票比暫估多 10 元，需補(bǔ)記主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 10，貸：庫存商品 10；若只售出部分，按銷售比例計算調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的金額。
2024-12-24
你好，暫估入庫分錄如下： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：庫存商品-暫估入庫 貸：預(yù)付賬款
2023-10-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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