我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi)，我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我的商品A是聯(lián)營(yíng)的，就是拿過(guò)來(lái)賣(mài)，我超市不用管A的庫(kù)存，只是按照A每月的銷(xiāo)售額的20％來(lái)確認(rèn)我自己的收入，我的商品B與A唯一不一樣的地方是，B我需要管庫(kù)存數(shù)量，但不需要看庫(kù)存總金額，這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商，B的供應(yīng)商則被稱為代銷(xiāo)供應(yīng)商，對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式，我咨詢過(guò)稅務(wù)局，稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴，他們說(shuō)A與B不屬于受托代銷(xiāo)商品，也不用那么復(fù)雜，因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20％，但是另外80％我會(huì)返還給供應(yīng)商，其實(shí)這80％就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià)，與普通商品購(gòu)銷(xiāo)不一樣的是，別人先買(mǎi)進(jìn)來(lái)在賣(mài)，而我的A和B是屬于先賣(mài)了再買(mǎi)進(jìn)，說(shuō)他們其實(shí)也是我的商品，稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí)，而且我看我公司的進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)，聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)商品居然都有銷(xiāo)售成本，而且這個(gè)成本還都是那返還的80％，系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說(shuō)，誰(shuí)說(shuō)聯(lián)營(yíng)和代銷(xiāo)沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生了收入就必須有成本配比，而且主要是商品售賣(mài)時(shí)是我來(lái)開(kāi)全額稅票，不是供應(yīng)商開(kāi)，所以商品我買(mǎi)了，票我開(kāi)了，跟正常的商品購(gòu)銷(xiāo)不是一樣的嗎？稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺(jué)得是不是我哪里想錯(cuò)了，按照受托代銷(xiāo)去做

1.資料:東南洗衣機(jī)廠為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:322199863323683865，開(kāi)戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083，公司法定代表人為劉芳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為張明，稅務(wù)會(huì)計(jì)為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元，本月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購(gòu)洗衣機(jī)主要生產(chǎn)材料電動(dòng)機(jī)一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬(wàn)元，款項(xiàng)已付。(2)向本市一超市銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)100臺(tái)，出廠不含稅單價(jià)為2000元。因該公司一次付清貨款，洗衣機(jī)廠給予其3%的折扣再加送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)的優(yōu)惠，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并收款入賬，該型號(hào)洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購(gòu)零配件一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬(wàn)元、適用稅率13%，專用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證，款項(xiàng)已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半，

1.資料:東南洗衣機(jī)廠為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售,公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:322199863323683865,開(kāi)戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083,公司法定代表人為劉芳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為張明,稅務(wù)會(huì)計(jì)為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元,本月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購(gòu)洗衣機(jī)主要生產(chǎn)材料電動(dòng)機(jī)一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬(wàn)元,款項(xiàng)已付。(2)向本市一超市銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)100臺(tái),出廠不含稅單價(jià)為2000元。因該公司一次付清貨款,洗衣機(jī)廠給予其3%的折扣再加送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)的優(yōu)惠,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并收款入賬,該型號(hào)洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購(gòu)零配件一批,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬(wàn)元、適用稅率13%,專用發(fā)票未通過(guò)認(rèn)證,款項(xiàng)已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷(xiāo)售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái),合同約定本月收款一半,百度網(wǎng)友a(bǔ)

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2022年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái)，，每臺(tái)含稅售價(jià)為3 390元，甲公司給子每臺(tái)339元折扣預(yù)的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷(xiāo)售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨井向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2）銷(xiāo)售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)動(dòng)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 (3）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬(wàn)元，另支付運(yùn)燛取得增值稅菁通發(fā)票注明稅額 0.30萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)每取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.2萬(wàn)元。 (4）倉(cāng)庫(kù)因保管不西丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬(wàn)元，其中含遠(yuǎn)費(fèi)成本0.53萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。 _已知：取得的塔值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述合料，不考皮其他因素，分析回答下列小題。 (1）甲公司銷(xiāo)售W型空調(diào)，其增值稅幼稅義務(wù)發(fā)生時(shí)問(wèn)是（）。 A.7月2日 B.771228 C.78208 D.7月6日 (2） 計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售W型空調(diào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是（）元。 A.35 100 B.39 000 C.39 663 D.44 070 （3）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售及領(lǐng)用Y型空調(diào)塔值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是（）元。 A.1 769 851.2 B.1 762 800 C.1 561 040 D.1 566 240 （4）題3業(yè)萬(wàn)中，甲公司準(zhǔn)子從約項(xiàng)稅題中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）萬(wàn)元。

甲公司為增值稅一般納稅人，從事貨物的生產(chǎn)與銷(xiāo)售，2023年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅0.8萬(wàn)元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的看空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì)21800元；取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息。 （4）銷(xiāo)售貨物一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 （5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售手機(jī)，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 （6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批生產(chǎn)用零配件全部毀損，該批零配件的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣） 試分析， （1）本題中進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況。（包括能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，原因分析，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。） （2）本題中銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況。（包括計(jì)算原因說(shuō)明） （3）本題中是否存在需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入的其他情況。（是或否都請(qǐng)說(shuō)明原因和結(jié)果，以及轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出稅額多少。）