因為是稅務局來查，說這個發(fā)票有問題，讓我們把去年發(fā)票成本沖減的，然后這個供應商已經(jīng)注銷了，費用也全部付清了的

哦哦，借：庫存商品（負） 貸：應付賬款（負） 借：營業(yè)外支出? ? 貸：應付賬款? ? 公司已注銷的，這個營業(yè)外支出是可以稅前扣除了

這個營業(yè)外支出有點多，150多萬應該不能的吧

您好，能的，有政策的 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除： 1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的； 4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的； 6.國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。

但是這個是稅務局認定我們?yōu)樘撻_發(fā)票的。

哦哦，那這個性質(zhì)就不行了，我們只能認這個損失，營業(yè)外支出在年度匯繳時納稅調(diào)增

那么這個存貨不需要結(jié)轉(zhuǎn)或者去處理了嗎？

您好，不用了，下面3個分錄就結(jié)束了 借：庫存商品（負） 貸：應付賬款（負） 借：營業(yè)外支出? ? 貸：應付賬款? ? 借庫存商品，貸利潤分配-未分配利潤

好的，謝謝