以前年度損益科目，調(diào)整少記業(yè)務招待費，借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，調(diào)整資產(chǎn)負債表的未分配利潤和什么

本月發(fā)現(xiàn)去年有個費用忘記攤銷啦，本月補提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預付賬款2萬，月底結(jié)賬時借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計數(shù)，有個差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負債表期初數(shù)嗎？

當月調(diào)整上年度利潤，補計提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

匯算清繳補稅做了這個憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導致后面資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦

以前多記了費用，現(xiàn)用以前年度損益調(diào)整，但是發(fā)現(xiàn)以前年度損益調(diào)整進入到了借利潤分配未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，做出來的資產(chǎn)負債表期末-期初，和利潤表的凈利潤累計數(shù)據(jù)就不等