老師，我們以前年度的招待費(fèi)在匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增，我現(xiàn)在想要把之前的招待費(fèi)所造成的企業(yè)所得稅補(bǔ)繳回來(lái)，我該怎么做呢？

制造業(yè)，去年籌建期。沒(méi)有收入，費(fèi)用都在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)核算。22年開(kāi)始按月分?jǐn)偂ｉ_(kāi)辦費(fèi)中有招待費(fèi)和白條的報(bào)銷(xiāo)。21年匯算清繳，是否需要填寫(xiě)15000納稅調(diào)整明細(xì)表？還是只在105080資產(chǎn)原值一列，把開(kāi)辦費(fèi)按負(fù)債表填寫(xiě)即可？等做22年匯算清繳時(shí)再把21年招待費(fèi)和白條福利費(fèi)等做調(diào)整？

老師，請(qǐng)問(wèn)2023年匯算2022年度清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增了40000，2023年做了補(bǔ)繳企業(yè)所得稅用了以前年度損益調(diào)整科目，2024年匯算2023年的清繳時(shí)我需不需要調(diào)整報(bào)表呢？

老師，招待費(fèi)白條入賬，企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)做招待費(fèi)調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)白條沒(méi)有發(fā)票是不是也可以稅前抵扣60%

老師好，23年匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額46463.89，稅收金額是27878.33，調(diào)增了18585.56，24年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是23243.4，業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)抵扣完的以后年度可以繼續(xù)抵扣，那么24年匯算清繳的時(shí)候，賬載金額和稅收金額要怎么填？