公司2019年的財務(wù)把微信小程序里面的收入做成了其他應(yīng)收款，我現(xiàn)在要轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入，要怎么處理賬務(wù)和報稅，金額有幾萬，要調(diào)整以前年度損益嗎，這些金額都是由很多一次幾百塊的組成的，需要開票嗎，以后出現(xiàn)這種收入可以直接做不開票收入申報稅務(wù)么，因?yàn)槊看味际且粌砂偕踔翈资?，個人也不需要票.

因?yàn)榍捌跁嬋藛T把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師，因?yàn)檎`認(rèn)為去年有一筆10000元的收入沒交增值稅（稅率1%），年初的時候補(bǔ)繳了（這時候是小規(guī)模企業(yè)）當(dāng)時的分錄：貸：主營收入 -99.01 應(yīng)交稅費(fèi) -簡易計稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)去年已經(jīng)交過稅了，所以進(jìn)行了調(diào)整，分錄：貸：主營收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導(dǎo)致現(xiàn)在的稅務(wù)局財報的收入總額要小于實(shí)際收入總額，這里怎么需要調(diào)？

老師：您好！我們是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。這段時間因?yàn)榭偣疽獙徲?，查賬的時候，發(fā)現(xiàn)前任會計把2019年4月的幾筆應(yīng)收賬款的增值稅銷項(xiàng)做成了進(jìn)項(xiàng)，但繳納稅款沒有錯誤，就是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅款 ，如何調(diào)整？

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項(xiàng)稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行