老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒有做內(nèi)賬，從2021.1月份開始建賬，1月份收到張進(jìn)項10萬的發(fā)票，這10萬進(jìn)項票是2020年5月的發(fā)票，貨什么都已收到過的了，就是發(fā)票1月開回，發(fā)票還有400多萬沒有開回來 我想問這個沒有開回的發(fā)票怎么入賬？現(xiàn)在庫存商品和這個票一點(diǎn)不吻合的 我們是零售，如果要去統(tǒng)計發(fā)票和庫存基本不可能。

老師您好：公司是小規(guī)模，下個月要進(jìn)賬5000萬元，是不是要轉(zhuǎn)為一般納稅人啊 什么時候轉(zhuǎn)為？另外如果入賬當(dāng)月確認(rèn)收入就要繳納銷項稅嗎？因?yàn)闀簳r沒有進(jìn)項，那比如下個月確認(rèn)收入5000，但是當(dāng)月沒有成本，得等兩個月，這樣當(dāng)月就沒有進(jìn)項，當(dāng)月怎么做賬，收到進(jìn)項票怎么做

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進(jìn)項多，有留抵的進(jìn)項還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對進(jìn)項和銷項兩個明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項銷項的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

你好，就想知道進(jìn)項稅和銷項稅的明細(xì)賬什么樣？如進(jìn)項10萬，銷項15萬，月末這兩明細(xì)賬什么樣？進(jìn)項10萬，銷項8萬，月末這兩明細(xì)賬什么樣？有說現(xiàn)在進(jìn)項和銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)，那如果1月-12月每月都有進(jìn)項10萬年底進(jìn)項稅賬上就有120萬，這120萬結(jié)轉(zhuǎn)下年一直在賬上？還是怎樣？

請郭老師回答。你好，就想知道進(jìn)項稅和銷項稅的明細(xì)賬什么樣？如進(jìn)項10萬，銷項15萬，月末這兩明細(xì)賬什么樣？進(jìn)項10萬，銷項8萬，月末這兩明細(xì)賬什么樣？有說現(xiàn)在進(jìn)項和銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)，那如果1月-12月每月都有進(jìn)項10萬年底進(jìn)項稅賬上就有120萬，這120萬結(jié)轉(zhuǎn)下年一直在賬上？還是怎樣？