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老師你好!就是公司差旅費有住宿費和交通的標準,員工取得的發(fā)票超過了公司的標準,然后員工自己寫了實報金額,這個票是個專票,請問實報的金額和票面金額的差額怎么處理呢?

2024-07-22 18:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-22 18:31

對于員工取得的超過公司標準的差旅費發(fā)票,實報金額和票面金額的差額部分不能進行進項稅抵扣,需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。 在賬務(wù)處理上,按照實際報銷的金額入賬。假設(shè)住宿費票面金額為1000元,公司規(guī)定的標準為800元,員工填寫的實報金額為800元,且該發(fā)票為增值稅專用發(fā)票,稅率為6%,則賬務(wù)處理如下: 借:管理費用——差旅費 754.72(800÷1.06) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 45.28(800÷1.06×6%) 貸:銀行存款等 800

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 19:05

老師您好!可以這樣做嗎? 借:管理費用——差旅費 754.72(800÷1.06) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 45.28(800÷1.06×6%) 應(yīng)交稅費——進項稅轉(zhuǎn)出-11.32(200/1.06*6%) 貸:銀行存款等 800

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 19:06

老師您好!可以這樣做嗎? 借:管理費用——差旅費 754.72(800÷1.06) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 45.28(800÷1.06×6%) 貸:應(yīng)交稅費——進項稅轉(zhuǎn)出11.32(200/1.06*6%) 貸:銀行存款等 800

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齊紅老師 解答 2024-07-22 19:18

不可以的,進項轉(zhuǎn)出要單獨做一個分錄,轉(zhuǎn)出到費用科目

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 19:34

老師您好!可以這樣做嗎? ?借:管理費用——差旅費 754.72(800÷1.06)? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 60(1000÷1.06×6%)? 貸:應(yīng)交稅費——進項稅轉(zhuǎn)出11.32(200/1.06*6%) ?貸:銀行存款等 800

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齊紅老師 解答 2024-07-22 20:15

不可進項轉(zhuǎn)出必須借管理費貸進項轉(zhuǎn)出

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 22:28

那怎么處理呢?主要是做賬的人和報稅的人是分開的,不再賬務(wù)上體現(xiàn),報稅的人會不清楚,因為報稅的人是根據(jù)賬上金額和手上的發(fā)票來核對的

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 22:29

報稅可以一張發(fā)票只勾選部分金額嗎?

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 22:31

進項轉(zhuǎn)出的意思應(yīng)該就是從進項里面把進項的金額轉(zhuǎn)出來呀?為什么還要走費用呢?

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快賬用戶3248 追問 2024-07-22 22:34

報稅的人如果核對賬上的金額和發(fā)票的不一致,就會讓我按照發(fā)票的稅額來做然后倒擠費用金額,又和你說的不符

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齊紅老師 解答 2024-07-23 07:37

進項轉(zhuǎn)出到費用科目,改了好多年了,成本對應(yīng)的進項轉(zhuǎn)出到成本

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齊紅老師 解答 2024-07-23 07:38

發(fā)票上都有稅額不用倒擠呀

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對于員工取得的超過公司標準的差旅費發(fā)票,實報金額和票面金額的差額部分不能進行進項稅抵扣,需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。 在賬務(wù)處理上,按照實際報銷的金額入賬。假設(shè)住宿費票面金額為1000元,公司規(guī)定的標準為800元,員工填寫的實報金額為800元,且該發(fā)票為增值稅專用發(fā)票,稅率為6%,則賬務(wù)處理如下: 借:管理費用——差旅費 754.72(800÷1.06) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 45.28(800÷1.06×6%) 貸:銀行存款等 800
2024-07-22
你好,就直接按補助金額做賬就行了
2022-03-03
你好? 按 50報銷? 這個是出差的發(fā)票嗎??
2023-12-08
單獨有差旅津貼可以,只有出差人才有可以,不需要并入工資,是不是需要發(fā)票,你還需要問下你稅局口徑,目前各地不一樣,這個 有的是不需要發(fā)票有制度就可以
2020-11-09
借費用80其他應(yīng)收款20貸,庫存現(xiàn)金100
2023-12-26
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