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首先，補(bǔ)提今年1-7月的工資：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）2 萬貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 萬然后，沖回多計(jì)提的工資：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6 萬貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)之前計(jì)提工資時(shí)使用的科目） 6 萬這樣，應(yīng)付職工薪酬——工資科目貸方余額為 2 萬（22 年和 23 年計(jì)提但未發(fā)放的工資貸方余額 - 沖回的 6 萬 %2B 補(bǔ)提的 2 萬），這就是要補(bǔ)發(fā)的今年 1-7 月的工資 2 萬。實(shí)際發(fā)放這 2 萬工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 萬貸：銀行存款 2 萬

2024-07-12

不用預(yù)支借其他應(yīng)收款貸銀行2 發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬10貸其他應(yīng)付款2，銀行8

2020-08-25

你寫的是第一個(gè)是增加費(fèi)用減少利潤的第二個(gè)是減少費(fèi)用增加利潤

2023-12-09

把工資表附到去年計(jì)提的那個(gè)憑證后邊。支付的時(shí)候再另外做分錄

2022-04-05

純勞務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù) 建筑行業(yè)提供純勞務(wù)服務(wù)，成本主要為人工是合理的，只要業(yè)務(wù)真實(shí)，有相應(yīng)的勞務(wù)合同、考勤記錄、工資發(fā)放記錄等支撐，就沒有問題。工資計(jì)提與發(fā)放問題暫不紅沖：對于 24 年計(jì)提了 90 萬工資，實(shí)際發(fā)了 30 萬，還有 60 萬未發(fā)，預(yù)計(jì) 25 年 1 月再發(fā) 50 萬，剩余 10 萬的情況，不需要在 24 年年底的賬上紅沖掉多計(jì)提的工資。因?yàn)楦鶕?jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前（次年 5 月 31 日前）支付匯繳年度工資薪金支出是可以稅前扣除的。所以這部分計(jì)提未發(fā)的工資可以先掛在 “應(yīng)付職工薪酬” 科目中。區(qū)分方法：為了區(qū)分 24 年和 25 年的工資，可以在 “應(yīng)付職工薪酬” 明細(xì)賬下設(shè)置二級科目，如 “應(yīng)付職工薪酬 - 2024 年工資” 和 “應(yīng)付職工薪酬 - 2025 年工資”，在 25 年發(fā)放時(shí)，根據(jù)工資歸屬期間分別計(jì)入相應(yīng)的明細(xì)科目。這樣可以清晰地反映出不同年度的工資情況，避免混淆。即使以后企業(yè)注銷，只要賬務(wù)處理清晰，能夠提供相應(yīng)的資料證明工資的歸屬期間，一般不會有問題。

2025-01-13

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:06

我們要沖掉前兩年10萬，之前計(jì)提18萬，今年補(bǔ)4萬未計(jì)那應(yīng)該借應(yīng)付職工薪酬10萬，應(yīng)付職工薪酬8萬貸銀存和各稅，管理費(fèi)用10萬。今年借管理費(fèi)用4萬貨應(yīng)付職工菥工資酬4萬借管理費(fèi)用4萬貨銀存?zhèn)€稅對嗎

齊紅老師解答 2024-07-12 14:09

你的會計(jì)處理基本是正確的，但可能需要根據(jù)具體情況進(jìn)行一些調(diào)整。以下是一種可能的處理方式：首先，沖掉前兩年多計(jì)提的部分：借：應(yīng)付職工薪酬 10 萬貸：管理費(fèi)用 10 萬然后，今年補(bǔ)發(fā) 4 萬工資，補(bǔ)計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用 4 萬貸：應(yīng)付職工薪酬 4 萬實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 4 萬貸：銀行存款 4 萬以上會計(jì)處理僅為一般情況下的示例，具體的會計(jì)科目和處理方式可能會因公司的會計(jì)政策、工資的性質(zhì)以及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定等因素而有所不同。另外，關(guān)于個(gè)人所得稅的問題，補(bǔ)發(fā)工資的個(gè)人所得稅計(jì)算和繳納方式，需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。在某些情況下，可以將補(bǔ)發(fā)的工資分?jǐn)偟剿鶎僭路萦?jì)算個(gè)人所得稅。同時(shí)，建議你與公司的財(cái)務(wù)部門或?qū)I(yè)的會計(jì)師進(jìn)一步確認(rèn)這些會計(jì)處理在公司具體情況下的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，以確保財(cái)務(wù)記錄的正確性和稅務(wù)處理的合規(guī)性。如果涉及到企業(yè)所得稅的處理，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。也就是說，如果這部分補(bǔ)發(fā)的工資是在匯算清繳前發(fā)放的，可在當(dāng)年扣除；如果在匯算清繳后發(fā)放，則應(yīng)在實(shí)際支付年度稅前扣除。具體情況還需結(jié)合公司的匯算清繳時(shí)間和相關(guān)稅務(wù)政策來確定。例如，假設(shè)公司 2023 年度匯算清繳在 2024 年 5 月底前完成，而這部分補(bǔ)發(fā)工資是在 2024 年 7 月發(fā)放的，且之前年度已經(jīng)計(jì)提，那么這 4 萬補(bǔ)發(fā)工資應(yīng)在實(shí)際支付年度（2024 年）稅前扣除。此外，補(bǔ)發(fā)工資的會計(jì)處理還可能需要區(qū)分所執(zhí)行的會計(jì)制度。如果執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，可能需要做追溯調(diào)整（在補(bǔ)發(fā)工資金額不大的情況下，也可以選擇未來適用法）；如果執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，通常采用未來適用法。

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:12

首先，沖掉前兩年多計(jì)提的部分：借：應(yīng)付職工薪酬 10 萬貸：管理費(fèi)用 10 萬然后，今年補(bǔ)發(fā) 4 萬工資，補(bǔ)計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用 4 萬貸：應(yīng)付職工薪酬 4 萬實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 4 萬貸：銀行存款 4 萬以上會計(jì)處理僅為一般情況下的示例，具體的會計(jì)科目和處理方式可能會因公司的會計(jì)政策、工資的性質(zhì)以及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定等因素而有所不同。另外，關(guān)于個(gè)人所得稅的問題，補(bǔ)發(fā)工資的個(gè)人所得稅計(jì)算和繳納方式，需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。在某些情

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:13

稅前扣除指企業(yè)所得稅嗎

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:16

我想把補(bǔ)發(fā)的工資走全年一次性獎(jiǎng)金里報(bào)個(gè)稅，

齊紅老師解答 2024-07-12 14:21

對的，這個(gè)說的是所得稅 2.這個(gè)可以

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:32

那是可以在24年扣除，那我們還用走以前年度損益這個(gè)科目嗎，這個(gè)不影響24年費(fèi)用

齊紅老師解答 2024-07-12 14:33

是的這個(gè)是跨年調(diào)整的

快賬用戶6463 追問 2024-07-12 14:34

那是直接沖管理費(fèi)用好還是用以前借以前年度損益貸未分配利潤