老師，我們公司有個長期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬，收到對方公司打款18萬，投資收益-2萬，這個賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報表要怎么填寫呢
一、賬務(wù)處理 借：銀行存款 18 萬 借：投資收益 2 萬 貸：長期股權(quán)投資 20 萬 二、企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫 主表（A100000）：第 9 行 “投資收益” 填 - 2 萬。 《投資收益納稅調(diào)整明細表》（A105030）： 處置收入填 18 萬，處置成本填 20 萬，自動計算損失 2 萬。 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090）（若損失可扣除）： 填報資產(chǎn)處置收入 18 萬、計稅基礎(chǔ) 20 萬、損失金額 2 萬，納稅調(diào)整額 0。
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老師，我們公司賬上一直掛 著一筆長期股權(quán)投資50萬。核實 的時候發(fā)現(xiàn)對方公司都已經(jīng)注銷好多年了。然后我們財務(wù)就把這筆賬務(wù)處理了，借：投資收益 50萬，貸：長期股權(quán)投資50萬。現(xiàn)在做匯算清繳的時候，需要填A(yù)105030嗎？具體怎么填呢
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請問老師，甲公司2021年，長投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬。借 長期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬 貸投資收益100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。2022年收到分紅20萬，借銀行存款 20萬貸長期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬 ，匯算清繳做了投資收益20萬 免稅20萬。2023年撤資，收到310萬，借 銀行存款310萬 貸 長期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬 貸 投資收益130萬。請問老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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請問老師，甲公司2021年，長投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬。借 長期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬 貸投資收益100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。2022年收到分紅20萬，借銀行存款 20萬貸長期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬 ，匯算清繳做了投資收益20萬 免稅20萬。2023年撤資，收到310萬，借 銀行存款310萬 貸 長期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬 貸 投資收益130萬。請問老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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老師，我們公司有個長期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬，收到對方公司打款18萬，投資收益-2萬，這個賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報表要怎么填寫呢
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老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準則，有個長期股權(quán)投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
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老師，這個是損失是可以稅前扣除的吧
同學(xué)你好 這個可以的
老師，這個我填的不對，您幫忙看一下
你得填寫下面股權(quán)轉(zhuǎn)讓的
老師，我填了25行和24行，都填了，變成了納稅調(diào)減了
老師，麻煩您幫我看一下這樣填寫是不是正確的
第 24 行 “股權(quán)（權(quán)益）性投資損失” 相關(guān)列次 ： 第 1 列 “資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”：填寫 20000 ，即會計核算計入當(dāng)期損益的股權(quán)性投資損失金額。 第 2 列 “資產(chǎn)損失準備金核銷金額”：本題未涉及資產(chǎn)損失準備金核銷，填 0 。 第 3 列 “資產(chǎn)處置收入”：填寫 180000 ，即轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際取得的收入。 第 4 列 “賠償收入”：本題無賠償收入，填 0 。 第 5 列 “資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：若長期股權(quán)投資計稅基礎(chǔ)與賬面價值一致，填寫 200000 。 第 6 列 “資產(chǎn)損失的稅收金額”：計算為第 5 列 - 第 3 列 - 第 4 列，即 200000 - 180000 - 0 = 20000 。 第 7 列 “納稅調(diào)整金額”：一般為第 1 列 - 第 6 列，本題中 20000 - 20000 = 0 。
老師，這個投資收益納稅調(diào)整明細表是對的嗎，它怎么提示我填寫是錯的呢
A105090沒有填寫嗎？填寫一下
我填寫了呢，就按您說的那個填寫的
是不是投資收益那里填錯了，您幫我看一下
沒有納稅調(diào)整金額不是嗎？這個是0
沒有納稅調(diào)整了
那就沒有問題了，按提示的填寫另一個表