各位老師好，請問一下小規(guī)模納稅人，季度未超過30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營業(yè)收入 貸:應交稅費_增值稅 現(xiàn)在是這個增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 分錄是: 借:應交稅費_增值稅 貸:營業(yè)外收入 那老師我等明細賬的時候這筆錢我應該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應該是已繳納的稅費嗎？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，這個季度銷售額不超過45w，但是有開專票。是季度申報，那每個月做賬的時候需要計提附加稅，這個稅額應該怎么計算？因為還沒到申報期，怕計提跟實際繳納有出入。

老師您好，我咨詢一個問題，小規(guī)模，賬上做分錄是，借，應收賬款，貸，主營業(yè)務收入，沒有做應交稅費－應交增值稅，這一比，但是賬上做了繳納增值稅這筆分錄，那我調(diào)賬的時候，還需要計提之前沒有做應交稅費－應交增值稅嗎？如果計提，分錄該怎么做。

老師我報工商年檢納稅總額這個數(shù)，實際2021年第四季度的所得稅2000我沒計提，直接在2022年1月做的計提和繳納，2021年財務報表上應交稅費科目是我銷售材料的增值稅3000左右，當時未做減免稅額，實際繳納了企業(yè)所得稅和印花稅，我填的納稅總額是我實際繳納的企業(yè)所得稅和印花稅，然后就和財務報表應交稅費不一致，這么填對嗎

老師，我想再問一下，事業(yè)單位銷售技術(shù)服務獲得收入時，計提了應交增值稅，但實際季度結(jié)束繳納時沒有繳納，這時候應該怎么做賬