老師你好，請問在做所得稅匯算調(diào)整時，比如招待費等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務(wù)成本，這樣理解對嗎?

季度所得稅申報中，利潤總額填什么呢？是利潤表中的利潤總額還是什么應(yīng)納稅所得額?。恳驗槠髽I(yè)會設(shè)計一些納稅調(diào)整調(diào)減，那計提的企業(yè)所得稅在電子稅務(wù)局的季度申報里怎么體現(xiàn)調(diào)整調(diào)減項呢？比如業(yè)務(wù)招待費不納稅調(diào)整嗎？要等到匯算清繳再調(diào)整嗎？

如果因為差旅費，業(yè)務(wù)招待費這些被查需要調(diào)整補增的情況，會不會影響納稅等級？

納稅調(diào)增其他里面這個地方哪些調(diào)增啊，除了哪些基本限額扣除的工資福利業(yè)務(wù)招待費，廣宣費啊我都知道，哪些特殊的啊，因為我在算2023年的匯算清繳的時候跟那個會計算不到他計算的結(jié)果還差3萬多

老師，您好！請問一下：年報調(diào)增 繳納稅款利潤表要和企業(yè)所得稅報表一致嗎？調(diào)增情形：若稅務(wù)要求調(diào)增某些費用（如超標(biāo)準(zhǔn)費用、不合規(guī)票據(jù)等），應(yīng)納稅所得額會增加，需補繳稅款。 借：所得稅費用（補繳部分） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤表無需調(diào)整：會計利潤保持不變，僅在企業(yè)所得稅申報表中體現(xiàn)調(diào)增。 不需要：利潤表遵循會計準(zhǔn)則，僅需在所得稅申報表中進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。 若調(diào)增涉及前期會計差錯（如收入漏記、成本多計等），需追溯調(diào)整利潤表。