老師好 A公式 應(yīng)納稅所得額＝年度利潤(rùn)總額＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 在費(fèi)用和損失里面，有個(gè)稅收滯納金，它是費(fèi)用類會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)減少。如果損失記多了，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所以要納稅調(diào)增。為什么損失記多了要調(diào)增，不符合上面說(shuō)的A公式呀？利潤(rùn)總額減去調(diào)增的損失還是讓利潤(rùn)減少了啊

本季度早報(bào)我企業(yè)所得稅的時(shí)候有調(diào)整以前年度的損益金額，在計(jì)算所稅稅的時(shí)候怎么去申報(bào)呢，調(diào)整增加的是上期的利潤(rùn)，現(xiàn)在我是按的調(diào)在增加本年的利潤(rùn)的里面計(jì)算的總利潤(rùn)申報(bào)的，可是利潤(rùn)表里面的金額是扣減去的以前年度損益的金額，現(xiàn)在我已經(jīng)申報(bào)扣款了，是錯(cuò)了嗎

季度所得稅申報(bào)中，利潤(rùn)總額填什么呢？是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額還是什么應(yīng)納稅所得額??？因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)設(shè)計(jì)一些納稅調(diào)整調(diào)減，那計(jì)提的企業(yè)所得稅在電子稅務(wù)局的季度申報(bào)里怎么體現(xiàn)調(diào)整調(diào)減項(xiàng)呢？比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)不納稅調(diào)整嗎？要等到匯算清繳再調(diào)整嗎？

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)一下：年報(bào)調(diào)增 繳納稅款利潤(rùn)表要和企業(yè)所得稅報(bào)表一致嗎？調(diào)增情形：若稅務(wù)要求調(diào)增某些費(fèi)用（如超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用、不合規(guī)票據(jù)等），應(yīng)納稅所得額會(huì)增加，需補(bǔ)繳稅款。 借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)繳部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤(rùn)表無(wú)需調(diào)整：會(huì)計(jì)利潤(rùn)保持不變，僅在企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)調(diào)增。 不需要：利潤(rùn)表遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，僅需在所得稅申報(bào)表中進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。 若調(diào)增涉及前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)（如收入漏記、成本多計(jì)等），需追溯調(diào)整利潤(rùn)表。