企業(yè)所得稅額符合小型微利企業(yè)稅負(fù)是5%

如果你季度銷售額超過30萬，開的說是普票一個點，那你就是80萬不含稅的銷售收入，乘以一個點來確認(rèn)你的增值稅

企業(yè)所得稅就是收入減成本，減費用余額之后乘以5%確認(rèn)你的企業(yè)所得稅

沒給客戶開票，打算這個季度先報未開票收入，也是按照1%的點對嗎

增值稅：不含稅收入80*1%=8千，所得稅=不含稅收入80-20萬普票=60*5%=3萬，就是三萬八千對嗎？

是的，沒有開票，也是按一個點來確認(rèn)你的增值稅

是的，如果你沒有其他的成本費用，就是60按5%來確認(rèn)企業(yè)所得稅

增值稅和企業(yè)所得稅我計算的對嗎

是的，就是按上述的來確認(rèn)相應(yīng)的稅費

不做暫估的票，那我怎么區(qū)分哪些成本是收回來票了，哪些沒收回來？

那你自己要做備查賬簿

或者設(shè)置三級明細(xì)備注說明

那如果這樣的話，我沒收回來的票可以做暫估嗎？做了暫估是不是季度申報時這部分也不用交稅？

可以做暫估，匯算清繳之前收回來就可以扣除

不想扣除，老板就想多交稅

那就直接當(dāng)做無票支出處理就可以了，這樣就不能作為企業(yè)所得稅前扣除

這個又怎么做分錄呢？我們也不是費用，是采購成本

跟正常的分錄一樣，比如你們采購的產(chǎn)品用于銷售，采購的時候沒有發(fā)票 那你們銷售的時候結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，是這個結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不能作為稅前扣除

意思沒票的這部分我不用結(jié)轉(zhuǎn)成本還是什么意思

成本正常結(jié)轉(zhuǎn)，分錄正常做

無票支出處理又怎么操作就能交所得稅了？

無票的這部分成本，匯算清繳的時候做納稅調(diào)增

就是當(dāng)個季度申報時，還是會扣出來繳納所得稅是吧？