企業(yè)所得稅額符合小型微利企業(yè)稅負(fù)是5%

如果你季度銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，開(kāi)的說(shuō)是普票一個(gè)點(diǎn)，那你就是80萬(wàn)不含稅的銷(xiāo)售收入，乘以一個(gè)點(diǎn)來(lái)確認(rèn)你的增值稅

企業(yè)所得稅就是收入減成本，減費(fèi)用余額之后乘以5%確認(rèn)你的企業(yè)所得稅

沒(méi)給客戶(hù)開(kāi)票，打算這個(gè)季度先報(bào)未開(kāi)票收入，也是按照1%的點(diǎn)對(duì)嗎

增值稅：不含稅收入80*1%=8千，所得稅=不含稅收入80-20萬(wàn)普票=60*5%=3萬(wàn)，就是三萬(wàn)八千對(duì)嗎？

是的，沒(méi)有開(kāi)票，也是按一個(gè)點(diǎn)來(lái)確認(rèn)你的增值稅

是的，如果你沒(méi)有其他的成本費(fèi)用，就是60按5%來(lái)確認(rèn)企業(yè)所得稅

增值稅和企業(yè)所得稅我計(jì)算的對(duì)嗎

是的，就是按上述的來(lái)確認(rèn)相應(yīng)的稅費(fèi)

不做暫估的票，那我怎么區(qū)分哪些成本是收回來(lái)票了，哪些沒(méi)收回來(lái)？

那你自己要做備查賬簿

或者設(shè)置三級(jí)明細(xì)備注說(shuō)明

那如果這樣的話(huà)，我沒(méi)收回來(lái)的票可以做暫估嗎？做了暫估是不是季度申報(bào)時(shí)這部分也不用交稅？

可以做暫估，匯算清繳之前收回來(lái)就可以扣除

不想扣除，老板就想多交稅

那就直接當(dāng)做無(wú)票支出處理就可以了，這樣就不能作為企業(yè)所得稅前扣除

這個(gè)又怎么做分錄呢？我們也不是費(fèi)用，是采購(gòu)成本

跟正常的分錄一樣，比如你們采購(gòu)的產(chǎn)品用于銷(xiāo)售，采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票 那你們銷(xiāo)售的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品，是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不能作為稅前扣除

意思沒(méi)票的這部分我不用結(jié)轉(zhuǎn)成本還是什么意思

成本正常結(jié)轉(zhuǎn)，分錄正常做

無(wú)票支出處理又怎么操作就能交所得稅了？

無(wú)票的這部分成本，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增

就是當(dāng)個(gè)季度申報(bào)時(shí)，還是會(huì)扣出來(lái)繳納所得稅是吧？