小規(guī)模納稅人 本季度10月到12月購(gòu)進(jìn)60萬(wàn)貨物普通發(fā)票 。已經(jīng)開(kāi)出去29萬(wàn)收入普通發(fā)票 ，增值稅免征 ，剩下的下個(gè)季度開(kāi)具 請(qǐng)問(wèn)一下 這個(gè)60萬(wàn)成本 本年沒(méi)用完 還有部分收入發(fā)票 準(zhǔn)備明年開(kāi)具 明年的企業(yè)所得稅就沒(méi)有購(gòu)進(jìn)發(fā)票了 企業(yè)所得稅怎么交

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1、銷售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元，另外、開(kāi)具普通發(fā)票、取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元（含稅） 2、銷售乙產(chǎn)品、開(kāi)具普通發(fā)票、取得含稅銷售額28.25萬(wàn)元 3、將一批應(yīng)納產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，該產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格。 4、購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為7.8萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅稅額

某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%，2020年11月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元，另外還開(kāi)具了普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬(wàn)元。2）銷售乙產(chǎn)品開(kāi)具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬(wàn)元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈(zèng)給希望小學(xué)，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。4）銷售2015年購(gòu)買的摩托車5輛，開(kāi)具普通發(fā)票，每輛取得含稅銷售額為2260元。5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為9.6萬(wàn)元。6）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)為30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計(jì)算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購(gòu)進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購(gòu)憑證上注明價(jià)款80萬(wàn)元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開(kāi)具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬(wàn)元;出售臺(tái)2009年1月1日前購(gòu)進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額6萬(wàn)元。(2)6月份購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元、稅款3.9萬(wàn)元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬(wàn)元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬(wàn)元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬(wàn)元、稅款1.95萬(wàn)元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬(wàn)元，另開(kāi)具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬(wàn)元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，取得承運(yùn)部門(mén)開(kāi)具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類市場(chǎng)價(jià)。（4）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。