老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。

老師幫我看一下我的問(wèn)題：老師注意一下我是預(yù)交和注冊(cè)所在地季報(bào)增值稅兩個(gè)。 小規(guī)模納稅人:注冊(cè)地四川 ①北京項(xiàng)目第一季度收入60萬(wàn)分包20萬(wàn)預(yù)交金額(60-20)/1.01*0.01=0.4②云南項(xiàng)目第一季度收入80萬(wàn)分包60萬(wàn)80-60小于起征點(diǎn)30，不預(yù)交③廣西項(xiàng)目第一季度收入0萬(wàn)分包10萬(wàn)，不預(yù)交 老師麻煩幫我回答一下下面問(wèn)題 4月本地白報(bào)增值稅(60+80+0-20-60-10)=0.5 本地實(shí)繳 0.5-0.4=0.1這樣對(duì)嗎? 老師我第在4月份廣西項(xiàng)目如果有收入 40 萬(wàn)，我預(yù)交的時(shí)候還能減去分包款 10萬(wàn)嗎?