老師，已認證的進項票，我司7月份開具一張紅字信息表給銷售方，申報7月份增值稅時要做進項稅額轉(zhuǎn)出，但7月未收到銷售方的負數(shù)發(fā)票，未入賬，導(dǎo)致我司賬面上跟增值稅申報表的數(shù)據(jù)對不上，這樣的話有稅務(wù)風險嗎

今年5月份我紅沖了去年12月的一張發(fā)票，做的賬務(wù)處理是圖片上面那個。重開的是下面的那張，去年是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人，現(xiàn)在開出的是13%的票，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入為負的了，今年還沒有發(fā)生銷售，這個季度的所得稅怎么報？

請問：我們2月份只開了一張紅字負數(shù)發(fā)票（原始發(fā)票是去年12月份開出去的，今年2月份退回了），2月份沒有其他收入，對于這張負數(shù)發(fā)票的憑證：1、是直接將原來的那張發(fā)票的憑證紅沖，還是等到以后發(fā)生收入的月份再做這筆紅字發(fā)票的憑證？2、如果后面再做憑證的話，那賬面的增值稅和我申報的2月份的增值稅申報表不是不一致了嗎？3、做紅字憑證后，預(yù)計的紅字稅費的分錄怎么寫呢？

你好，老師，因為我們企業(yè)4月份是小規(guī)模，開了票，5月份轉(zhuǎn)為一般納稅人了，但是5月份紅沖了4月份開出去的票，紅沖發(fā)票的稅點是1%、不用重新開具的，當月也不用開票，相當于所屬期5月份的收入是負數(shù)紅沖小規(guī)模時期的票，請問這種情況增值稅申報表怎么申報呢

您好老師，我單位是一般納稅人，5月份收到銷售方給我開的一張銷售折讓負數(shù)發(fā)票，這張發(fā)票紅沖的是2023年我們購進涂料的發(fā)票，5月份申報增值稅做了進項稅額轉(zhuǎn)出，想問這張負數(shù)票，該如何做賬，還用不用去改2023年的企業(yè)所得稅年報報表？