你好！公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當(dāng)時(shí)開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

您好，老師！小規(guī)模納稅人不滿45萬，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項(xiàng)稅還是用稅額減免，下面分錄對(duì)嗎？下面寫的分錄里，前面是財(cái)務(wù)軟件帶的分錄，括號(hào)里是自己添加科目，用哪個(gè)合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應(yīng)收賬款-**公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（稅額減免）

老師您好，計(jì)提的附加稅與報(bào)表不平，其中1月份正常計(jì)提了，扣款又是減半征收的，后面退回了一半的附加稅，當(dāng)時(shí)收到后入了營(yíng)業(yè)外收入，另外還有一個(gè)月教育費(fèi)附加與地方教育附加都不足1元，沒有扣款，這個(gè)我也計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，我覺得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么調(diào)整

你好老師，本月注銷公司收到22年2月附加稅73元退稅，當(dāng)時(shí)符合政策但沒享受，退回的稅款怎么入賬呀？做營(yíng)業(yè)外收入下面的減免稅費(fèi)，還是政府補(bǔ)助還是其他收入呀？

請(qǐng)問老師，存量留底的政策是什么？我單位營(yíng)改增后就沒什么收入，只有一個(gè)向外出租房屋的收入還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，但是2022年的時(shí)候，原財(cái)務(wù)退了賬面剩余的存量留底3萬元。當(dāng)時(shí)沒有多想就退了，但是2024年因?yàn)閱挝灰N，接到專管員的電話說是我單位2022年當(dāng)時(shí)不符合存量留底的退稅的要求，說是沒有收入，僅有的收入還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的。但是我方去的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，并不是針對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅的這個(gè)收入的呀？請(qǐng)問老師我方是否符合但是退稅的要求呢？