您好，老師！小規(guī)模納稅人不滿45萬，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項稅還是用稅額減免，下面分錄對嗎？下面寫的分錄里，前面是財務(wù)軟件帶的分錄，括號里是自己添加科目，用哪個合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應(yīng)收賬款-**公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅-費應(yīng)交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應(yīng)交稅-費應(yīng)交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（稅額減免）
你好，小規(guī)模納稅人不滿45萬，減免的增值稅，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
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老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)這個科目，現(xiàn)在增值稅減免，我如何做分錄？我是做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，貸營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嘛？
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您好，老師！小規(guī)模納稅人不滿45萬，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項稅還是用稅額減免，下面分錄對嗎？下面寫的分錄里，前面是財務(wù)軟件帶的分錄，括號里是自己添加科目，用哪個合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應(yīng)收賬款-**公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅-費應(yīng)交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應(yīng)交稅-費應(yīng)交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（稅額減免）
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你好，老師小規(guī)模納稅人。減免的分錄 借:應(yīng)交稅費—增值稅銷項 貸:營業(yè)外收入—減免 這個數(shù)額是1%還是3%的稅額數(shù)
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老師，您好，季度銷售30萬以下的（不用交稅的）可以直接做分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是必須分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸：營業(yè)外收入
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老師，您好！財務(wù)軟件里會出來，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，這里的銷項稅額去掉合適，是嗎
你好，不需要用這個科目（應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額），小規(guī)模納稅人只需要用??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 二級科目就可以了
老師，您看是把這些刪掉嗎？
你好，可以不用刪除，再增加一個明細(xì)科目就是了?
好的，謝謝老師！
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
老師，如果直接增加科目:應(yīng)交增值稅不行，因為上面給您拍的照片您看過了，有應(yīng)交增值稅，增加會顯示科目不唯一，怎么辦
你好，那你可以增加這個三級明細(xì)科目：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅，這樣可以增加上，老師，還是在前面添加上小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅??？
你好，這個就是個人對科目的設(shè)置，沒有為什么的 主要是為了體現(xiàn)這個是小規(guī)模納稅的增值稅?
好的，老師！謝謝
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。